Ser propietario de una vivienda es muy gratificante, pero también puede ser altamente caro. El mantenimiento general y la conversación pueden comerse gran parte de tu presupuesto mensual. También hay impuestos locales y estatales a considerar. Conforme tu casa envejece, también puede ser necesario remodelar y hacerle mejoras. Afortunadamente, tener una hipoteca posee algunas ventajas, ya que existen créditos y deducciones de impuestos federales que te pueden ahorrar mucho dinero, especialmente si desglosas tus impuestos. Te compartimos seis consejos para ahorrar dinero en impuestos para propietarios de viviendas que deberías considerar al momento de declarar tus impuestos este año.
1. Deducción de intereses hipotecarios
Si desglosas tus impuestos, la deducción de intereses hipotecarios es una de las más grandes que puedes tomar como propietario. Antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos del 2017 (Tax Cuts and Jobs Act, o TCJA), podías deducir hasta $1 millón ($500,000 si estás casado y declaras por separado) en intereses hipotecarios. Ahora, el monto máximo a reclamar es de $750,000 (o $375,000 si tu estado civil es casado declarando por separado).
Existen algunas excepciones. Si tramitaste tu hipoteca antes del 16 de Diciembre del 2017, se te respeta la tasa anterior más alta. Además, las hipotecas anteriores al 14 de Octubre de 1987 pueden deducir todos los intereses, sin importar el importe total.
2. Puntos hipotecarios
Cuando obtuvo su préstamo hipotecario, ¿compró puntos hipotecarios (también conocidos como puntos de descuento) para reducir su tasa de interés? ¡Buenas noticias! El IRS los considera intereses prepagados, por lo que puede deducir el costo de los puntos de descuento en el año en que los pagó. Un punto de descuento equivale al 1% del monto de la hipoteca. Solo asegúrese de que los puntos no hayan sido para pagar los costos del prestamista (puntos de originación del préstamo), ya que estos no son deducibles de impuestos.
Para deducir sus puntos, debe cumplir con todos los siguientes requisitos del IRS:
- La hipoteca se utilizó para comprar o construir su vivienda principal.
- El uso de puntos debe ser una práctica comercial común en su área.
- Los puntos deben ser un porcentaje de su hipoteca (no los costos del prestamista).
- Los puntos pagados no pueden ser excesivos para tu zona.
- La contabilidad de caja debe utilizarse en sus impuestos.
- Los fondos utilizados para pagar los puntos no deben tomarse prestados del prestamista o corredor.
- Los puntos no se pueden utilizar para pagar impuestos sobre la propiedad ni otros cargos independientes.
- Lo que usted pagó en puntos debe estar detallado en la documentación del préstamo.
Si no puede deducir los puntos en el año en que los pagó, es posible que aún sea elegible para deducirlos durante la vigencia de su préstamo hipotecario. Consulte con un profesional en impuestos para ver si califica.
3. Intereses del préstamo con garantía hipotecaria
Si sacaste un préstamo con garantía hipotecaria o línea de crédito (Home Equity Lines Of Credit, o HELOC) el año pasado, podrías deducir el interés pagado si cumples con los siguientes requisitos:
- Sueles desglosar tus deducciones; y
- El dinero de tu HELOC fue utilizado para comprar, construir, o mejorar tu hogar de forma significativa.
Las remodelaciones, ampliaciones, techos nuevos, y unidades HVAC nuevas son ejemplos de ‘mejoras’ que entrarían en esta deducción. Si usaste tu HELOC para liquidar una deuda o para liquidar gastos escolares, no podrás optar por esta deducción.
Es importante dejar claro que los intereses de tu HELOC cuentan hacia tu límite total de deducción de intereses hipotecarios. Si excedes el límite con tu hipoteca principal, no podrás deducir los intereses de tu HELOC también.
4. Deducción del impuesto sobre bienes inmuebles
Con la deducción de impuestos estatales y locales (SALT), puede deducir hasta $10,000 por año si detalla las deducciones. Sin embargo, si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta la declaración por separado, la deducción se reduce a $5,000. El límite incluye sus impuestos sobre la propiedad y:
- Impuestos sobre la renta estatales y locales; o
- Impuestos sobre las ventas estatales y locales.
Por ejemplo, si sus impuestos sobre la propiedad son $6,000 y sus impuestos estatales sobre la renta son $4,000, puede deducir la cantidad total si está casado y presenta una declaración conjunta. Si presenta una declaración por separado, puede reclamar $4,000 en impuestos estatales sobre la renta, pero solo $1,000 en impuestos sobre la propiedad.
El límite SALT solo se aplica a los años fiscales 2018 a 2025. Está previsto que expire el 31 de diciembre de 2025.
5. Mejoras de eficiencia energética
La Ley de Reducción de la Inflación (Inflation Reduction Act, o IRA) del 2022 proporciona créditos fiscales federales y deducciones a los contribuyentes que realicen mejoras de su hogar que a su vez sean energéticamente eficientes y de bajo consumo. Estos nuevos créditos fiscales estarán disponibles hasta el 2032 y otorgarán hasta $1,200 anuales (a partir del año fiscal 2023) para ayudar a reducir el costo de las mejoras por hasta un 30%. También puedes recibir hasta $2,000 por la compra e instalación de una bomba térmica que cumpla con los requisitos. Ejemplos de mejoras al hogar elegibles incluyen, pero no están limitados a:
- Bombas térmicas
- Unidades de aire acondicionado
- Calentadores de agua (de gas natural)
- Aislamiento
- Puertas
- Ventanas y tragaluces
Actualizado paneles eléctricos y auditorías energéticas También están cubiertos por los créditos fiscales. Si realizó varias mejoras, el crédito fiscal total permitido es de $3,200. Consulte con su estado si hay otros programas de reembolso disponibles.
6. Ganancias capitales y plusvalías
¿Vendiste tu casa con lucro el año pasado? Si viviste en ella durante al menos dos de los últimos cinco años antes de la venta, puedes excluir hasta $500,000 (o $250,000 si eres soltero o casado declarando por separado) de las ganancias en tu declaración federal de impuestos sobre la renta.
No olvides incluir los costos de remodelaciones y mejoras a la vivienda al momento de calcular la base de los gastos. También es conveniente guardar cualquier recibo en caso de ser auditado.
Gastos del hogar no deducibles de impuestos
Lamentablemente, no todos los gastos del hogar son deducibles de impuestos. Estos incluyen, sin estar limitados a:
- Anticipo hipotecario
- Costo de la refinanciación de una hipoteca
- Seguro hipotecario
- Pagos realizados al emisor de tu préstamo hipotecario
- Gastos de suministros (gas, agua, electricidad, etc.)
- Seguro de vivienda
- Cuotas de la comunidad de propietarios
- Gastos de limpieza y mantenimiento del jardín
- Depreciación del valor de tu propiedad
Si necesitas ayuda para determinar qué exenciones fiscales te corresponden como propietario de una vivienda, o quieres ayuda preparando tus declaraciones de impuestos (estatales y/o federales), pídele ayuda a un profesional fiscal. En Tax Defense Network, ofrecemos una consulta gratuita y servicios de preparación de impuestos accesibles. ¡Llama al 855-476-6920 para hablar con uno de nuestros expertos en impuestos hoy mismo!