¿Eres uno de los millones de estadounidenses que terminaron con una cuenta de impuestos en lugar de un reembolso este año? Con la expiración de muchos programas de alivio fiscal relacionados con el COVID-19, muchos contribuyentes vieron cómo sus devoluciones de impuestos se redujeron o desaparecieron por completo. En algunos casos, hubo contribuyentes que recibieron facturas mucho más altas de lo que esperaban. Si eres uno de los muchos que no declaró sus impuestos a tiempo porque no los puedes pagar, sé consciente de que hay ayuda disponible.
Formas de pagar tu deuda fiscal
Aunque es demasiado tarde para solicitar una prórroga para declarar o pagar, existen otras formas de liquidar tu deuda fiscal. Primero, ¡presenta tu declaración de impuestos lo antes posible! Al no cumplir con la fecha límite original, estás sujeto a una multa de un 5%, la cual puede aumentar rápidamente con el tiempo. Incluso si no puedes pagar nada, es mejor declarar ahora con tal de evitar sanciones más severas. Se te seguirá cobrando una multa por falta de pago, pero mucho menor (0.5%). A continuación, repasaremos cuáles son tus opciones de pago.
Plan de pagos en línea
Si nunca te ha faltado un pago y has presentado todas tus declaraciones según lo estipulado, es probable que seas elegible para un plan de pago en línea. Como el nombre lo indica, puedes aplicar en línea y recibir una aprobación inmediata (si cumples con los requisitos), sin necesidad de contactar al IRS. Por esta vía, existen dos tipos de planes de pago:
- Plan de pagos a corto plazo. Si debes menos de $100,000 (incluyendo multas e intereses), tendrás hasta 180 días para liquidar tu deuda fiscal. No hay cargo inicial, pero las multas e intereses seguirán acumulándose. Puedes realizar los pagos a través de Direct Pay (Pago directo) o mediante cheque, giro postal o tarjeta de débito/crédito.
- Plan de Pago a Largo PlazoSi necesitas más de 180 días para pagar y debes menos de $50,000, también puedes solicitar un plan de pagos a largo plazo. Dependiendo de cómo planees realizar tus pagos mensuales, los cargos iniciales pueden ser de $31 (retiros automáticos) o $130 (sin débito directo).
Los planes de pago en línea son procesados antes que las solicitudes enviadas junto a declaraciones de impuestos electrónicas, incluso si tu deuda de impuestos aún no ha sido evaluada. Los contribuyentes de bajos ingresos también pueden calificar para un cargo inicial reducido.
Plan de Pago a Plazos
Si no calificas para un plan de pagos en línea, la siguiente opción es solicitar un acuerdo de pagos a plazos (Installment Agreement, o IA por sus siglas en inglés) presentando el Formulario 9465, Solicitud de acuerdo de pago a plazos, o llamando al 800-829-1040. La tarifa de solicitud es de $107 (si realizas pagos a través de débito directo) o $225 (sin débito directo).
El IRS aprueba automáticamente las solicitudes de IA (Acuerdo de pagos garantizados) para los contribuyentes que deben menos de $10,000 y cumplen las siguientes condiciones:
- Durante los últimos 5 años, tú (y tu cónyuge, si presentan una declaración conjunta) han presentado y pagado todas las declaraciones de impuestos a tiempo, y no han celebrado un acuerdo de pagos a plazos para el pago del impuestos sobre la renta;
- Aceptas pagar la totalidad de tu deuda tributaria en un plazo de 3 años y cumplir con las leyes fiscales mientras el acuerdo esté vigente; y
- No tienes la capacidad financiera para pagar el total de tu deuda fiscal antes de la fecha límite.
También puedes calificar para un Acuerdo de pago a plazos simplificado si tu factura de impuestos es de $25,000 o menos, o entre $25,000 y $50,000, y aceptas realizar pagos mediante débito directo o deducción de nómina.
Incluso si no calificas para ninguno de estos acuerdos de pagos a plazos, es posible que aún seas elegible. Sin embargo, probablemente se requiera una determinación de Aviso de gravamen fiscal federal y una declaración de información de cobro.
Acuerdo de pago parcial a plazos
En casos de dificultades financieras extremas, podría ser posible lograr que el IRS acepte un Acuerdo parcial de pagos a plazos (Partial Payment Installment Agreement, o PPIA por sus siglas en inglés). Con este acuerdo, le propondrás al IRS una cantidad inferior a tu saldo pendiente. En caso de ser aceptada, no tendrás que pagar el saldo completo antes de la Fecha de vencimiento del estatuto de cobro (Collection Statute Expiration Date, o CSED por sus siglas en inglés). Además, deberás completar un estado financiero y presentar documentación de apoyo para demostrar la gravedad de tu situación económica actual. El IRS también presentará un Aviso de gravamen federal de impuestos. Este acuerdo está sujeto a cambios en función de tu futura situación financiera.
Otras opciones para alivio de impuestos
Existen otras dos opciones de alivio fiscal para quienes no pueden pagar su deuda tributaria en su totalidad.
- Ofrecimiento de transacción (OIC). Lograr que el IRS apruebe un OIC es mucho más difícil que solicitar un plan de pagos o un acuerdo de pagos a plazos. Deberás proporcionar demostrar que no tienes la capacidad financiera para pagar la totalidad de tu deuda tributaria, y el IRS debe concluir que no podrá cobrar el monto total adeudado dentro del plazo de prescripción.
- Estado de individuo no cobrable (CNC) Status.Si tu situación financiera es grave y no puedes realizar ningún pago hacia tu saldo pendiente, el IRS considerará colocarte en estado de CNC. Esto detendrá todas las actividades de cobro (excepto los gravámenes). Además, no se te exigirá realizar pagos hacia tu deuda fiscal hasta que mejore tu situación financiera. Si se agota el plazo de prescripción, tu deuda quedará condonada.
Ambas opciones implican procesos complicados que la mayoría de los contribuyentes encontrarán abrumadoras para llevar a cabo por cuenta propia. Por ello, te sugerimos recurrir a un profesional fiscal certificado si decides continuar con cualquiera de estos programas de alivio fiscal.
Si no puede pagar sus impuestos y desea explorar sus opciones, comuníquese con Tax Defense Network para una consulta fiscal gratuita y sin compromiso en 855-476-6920.