Si le han impuesto una multa fiscal, no está solo. Cada año, el IRS multa a millones de contribuyentes por presentar declaraciones fuera de plazo, pagarlas tarde o por errores en sus declaraciones. ¿La buena noticia? Podría ser elegible para recibir una exención de multas del IRS a través de... reducción de la multa fiscal.
En este artículo, explicaremos qué es la reducción de multas fiscales, por qué se aplican, los tipos de multas del IRS y cómo puede solicitarla.
Razones por las que se penaliza a las personas
Cada año, millones de estadounidenses se ven afectados por sanciones fiscales. Estas sanciones suelen derivar de:
- Presentación tardía de declaraciones de impuestos
- Pago tardío de impuestos adeudados
- No depositar a tiempo los impuestos sobre la nómina
- Pago insuficiente de impuestos estimados
- Errores u omisiones en las declaraciones de impuestos
Eventos de la vida como enfermedades, pérdida de empleo, desastres naturales o incluso un simple descuido pueden provocar el incumplimiento de plazos o errores. El IRS entiende que circunstancias ajenas al contribuyente pueden causar incumplimiento, por lo que ofrece reducciones de multas tributarias.
Tipos de sanciones fiscales del IRS
El IRS aplica una variedad de sanciones, cada una vinculada a diferentes tipos de incumplimiento.
Multa por No Presentar su Declaración
Esta es una de las sanciones más comunes. Si no presenta su declaración de impuestos antes de la fecha límite (incluidas las prórrogas), el IRS le aplicará una multa de 5% de los impuestos no pagados por cada mes de retraso, hasta un máximo de 25%.
Multa por No Pagar
Si presenta su declaración pero no paga sus impuestos en su totalidad antes de la fecha de vencimiento original, la multa es de 0,5% de los impuestos no pagados por cada mes de atraso en el pago, hasta un máximo de 25%.
Sanción fiscal estimada
Los trabajadores autónomos y otras personas a quienes no se les retienen impuestos sobre sus ingresos deben realizar pagos estimados trimestrales. Si no se realizan o no se paga lo suficiente, se aplica una multa por pago insuficiente. Esto se basa en tasas de interés publicadas por el período en que debía realizarse el pago.
Penalización por falta de depósito
Las empresas que retienen impuestos de los cheques de pago de sus empleados deben depositarlos puntualmente. De no hacerlo, pueden recibir multas que aumentan según la demora en el depósito. La multa comienza en 2% del depósito impago (1-5 días de retraso) y sube hasta 15% para quienes reciben notificaciones de pago (CP220 o CO504J).
Penalización relacionada con la precisión
Si paga impuestos de menos debido a negligencia o incumplimiento de las normas del IRS, o declara una cantidad sustancialmente menor a la real en sus impuestos sobre la renta, puede estar sujeto a una multa relacionada con la precisión del 20%.
¿Qué es la reducción de sanciones fiscales?
Una reducción de una multa de impuestos Es un proceso que utiliza el IRS para condonar multas a los contribuyentes que cumplen ciertos criterios. Puede ahorrarle cientos, o incluso miles, de dólares si califica.
Hay tres tipos principales de alivio de multas del IRS:
Reducción de sanciones por primera vez (FTA)
Esta es la forma más común de alivio. Podría calificar si:
- Ha presentado todas las declaraciones requeridas
- Usted ha pagado o ha acordado pagar sus impuestos
- No se le han aplicado sanciones (excepto sanciones fiscales estimadas) en los últimos 3 años
Es importante dejar claro que solo puedes solicitar FTA para un año fiscal. Si solicitas la reducción de multas para más de un año, deberás presentar una solicitud para la reducción de multa por causa razonable para el resto de los años.
Disminución por causa razonable
Esto se aplica cuando puede demostrar que su incumplimiento se debió a circunstancias fuera de su control, como:
- Enfermedad grave o muerte en la familia
- Desastres naturales o incendios
- Incapacidad para obtener registros
- Asesoramiento incorrecto de un profesional de impuestos o del IRS
El IRS evalúa la causa razonable caso por caso, considerando todos los hechos y circunstancias.
Excepciones Legales
En casos limitados, el IRS puede reducir las multas si recibió asesoramiento escrito del IRS que resultó ser incorrecto o si la multa fue resultado de un error de procesamiento del IRS.
Cómo solicitar la reducción de la multa
Hay varias formas de solicitar alivio de multas al IRS.
- Por teléfono: Para solicitar una reducción por primera vez, llame directamente al IRS. Deberá identificar la notificación que recibió y la multa fiscal que desea reducir o eliminar. También deberá explicar las razones por las que cree que el IRS debería reducirla.
- Por correo: Puede enviar una solicitud por escrito utilizando Formulario 843 del IRS, Petición de Reembolso y Solicitud de ReducciónAsegúrese de incluir explicaciones detalladas y documentos justificativos. Debe presentar el Formulario 843 dentro de los tres (3) años posteriores a la fecha límite de presentación o dos años después de pagar las multas.
- Envíe una carta al IRS: Si no puede solicitar la reducción de la multa fiscal por teléfono o no ha pagado el importe total de la misma, deberá escribir una carta al IRS. Proporcione una copia de su notificación y una explicación de por qué no debería tener que pagar la multa. También deberá incluir cualquier documentación pertinente que respalde su solicitud. Envíe la carta por correo a la dirección que figura en su notificación.
- Busque ayuda de un profesional de impuestos: Un asesor fiscal puede determinar si usted califica para una reducción de multas tributarias. Si cumple con los requisitos, se comunicará con el IRS en su nombre y solicitará la reducción o eliminación de las multas. Gracias a su conocimiento de los códigos tributarios y su experiencia en el trato con el IRS, sus posibilidades de obtener una reducción de multas suelen ser mayores que si usted mismo presenta la solicitud.
Pensamientos Finales
Si enfrenta sanciones del IRS, no se preocupe. El IRS entiende que la vida es un camino, y la reducción de multas fiscales existe para ayudar a los contribuyentes honestos a encaminarse. Ya sea su primera infracción o tenga una razón legítima, podría calificar para una reducción de multas del IRS.
Actuar con rapidez puede marcar una gran diferencia en la cantidad que debe. Si no está seguro de cómo proceder, considere trabajar con un profesional de impuestos que pueda guiarlo en el proceso y gestionar la comunicación con el IRS en su nombre.