Conclusiones clave
Si hay una “acuerdo recíproco” entre su estado de origen y el estado donde trabaja, es posible que solo necesite Presentar impuestos en su estado de residencia, evitando retenciones en el estado de trabajo.
Sin reciprocidad, se presentará una demanda. retorno de residente en su estado de origen (reportando todos los ingresos) y un declaración de no residente en su estado de trabajo (por los salarios ganados allí).
Para evitar la “doble imposición”, su estado de residencia generalmente permitirá una crédito por impuestos pagados al estado de trabajo sobre los ingresos gravados allí.
¿Tiene que presentar su declaración de impuestos en dos estados?
Si usted vivir en un estado pero trabajar en otro, es posible que necesite presentar una solicitud dos declaraciones de impuestos estatales.
Generalmente, usted presentará:
- a declaración de impuestos para no residentes en el estado donde trabajó para declarar los ingresos obtenidos allí, y
- a declaración de impuestos de residente en el estado donde vives, declarando todos tus ingresos.
Para evitar la doble imposición, su estado de residencia generalmente permitirá un impuesto crédito por impuestos pagados a otro estado con los mismos ingresos. Sin embargo, si los dos estados tienen un acuerdo de reciprocidad, es posible que solo necesite presentar la solicitud en su estado de residencia.
¿Cómo se determina la residencia fiscal estatal?
Determinar tu estatus de residencia cuando vives en un lugar pero trabajas en otro puede ser complicado y depende de las normas específicas de cada estado. En general, la mayoría de los estados consideran los siguientes factores al determinar su estatus de residencia:
- Domicilio: Tu domicilio es tu residencia legal permanente, y suele estar ligado al estado donde tus lazos sean más fuertes. Por ejemplo, donde seas dueño de una propiedad, donde viva tu familia, o donde votes durante el periodo de elecciones.
- Presencia física: Si pasas una cantidad considerable de tiempo en un estado, podrías ser considerado un residente para propósitos tributarios, aún si no cuentas con un domicilio en el estado.
- Intención: Tu intención de mudarte a un estado también es un factor a tener en cuenta. Por ejemplo, si te mudas a un nuevo estado con la intención de permanecer en él, podrías ser considerado un residente de dicho estado para propósitos fiscales.
- Fuente de ingresos: Si usted obtiene ingresos en otro estado, es posible que deba presentar una declaración de impuestos como no residente allí, incluso si no se le considera residente de ese estado.
- Conexiones con otros estados: Si tienes conexión con múltiples estados debido a que posees varias propiedades o tienes familiares viviendo en ellos, el estado con tus conexiones más fuertes podría ser considerado como tu residencia para propósitos fiscales.
Para determinar su estatus de residencia en un estado, debe revisar las normas y reglamentos específicos de ese estado. Es importante tener en cuenta que Las normas de residencia pueden variar entre estados., y es posible que deba presentar declaraciones de impuestos en varios estados si tiene ingresos de diferentes fuentes.
¿Qué ingresos están sujetos a impuestos cuando se trabaja en otro estado?
Al momento de pagar impuestos estatales sobre la renta como residente de tiempo completo, debes reportar y pagar impuestos en todos tus ingresos percibidos durante el año fiscal. Sin embargo, como residente de tiempo parcial o no residente, lo normal es que pagues impuestos en ingresos obtenidos dentro de los límites del estado. No obstante, las reglas específicas sobre cuáles fuentes de ingreso están sujetas a impuestos varían según cada estado.
A continuación puedes leer los tipos comunes de ingresos que suelen ser considerados al momento de pagar impuestos estatales sobre la renta como residente de tiempo parcial o no residente:
- Sueldos y salarios percibidos dentro del estado
- Ingresos por trabajo por cuenta propia, autoempleo, o actividades empresariales llevadas a cabo en el estado
- Ingresos por la renta de una propiedad ubicada en el estado
- Ingresos provenientes de inversiones, como intereses, dividendos, y ganancias capitales, obtenidos dentro del estado
- Ingresos percibidos por la prestación de servicios en el estado, como la impartición de consultoría, conferencias, u otros servicios profesionales
Es importante tener en cuenta que los distintos estados pueden tener reglas diferentes sobre qué fuentes de ingresos son gravables. Por ejemplo, algunos estados pueden excluir ciertos tipos de ingresos, como ingresos de jubilación o la paga militar, a través de impuestos. Si no está seguro de qué fuentes de ingresos son gravables en un estado en particular, consulte con un asesor fiscal o con la autoridad tributaria estatal.
¿Qué son los acuerdos de reciprocidad estatal o las excepciones a la retención de impuestos?
Los acuerdos de reciprocidad permiten a los residentes de ciertos estados trabajar en otro estado sin pagar impuestos sobre la renta a ese estado. Dieciséis estados y el Distrito de Columbia cuentan con este tipo de acuerdo fiscal o exención de retención.
| Residentes de: | Trabajando en: |
| California, Indiana, Oregón, Virginia | Arizona |
| IA, KY, MI, WI | Illinois |
| Kentucky, Michigan, Ohio, Pensilvania, Wisconsin | Indiana |
| ILLINOIS | Iowa |
| IL, IN, MI, OH, VA, WV, WI | Kentucky |
| DC, PA, VA, WV | Maryland |
| IL, IN, KY, MN, OH, WI | Michigan |
| MENTE | Minnesota |
| DAKOTA DEL NORTE | Montana |
| Pensilvania | Nueva Jersey |
| Minnesota, Montana | Dakota del Norte |
| IN, KY, MI, PA, WV | Ohio |
| IN, MD, NJ, OH, VA, WV | Pensilvania |
| DC, KY, MD, PA, WV | Virginia |
| Kentucky, Maryland, Ohio, Pensilvania, Virginia | Virginia Occidental |
| Illinois, Indiana, Kentucky, Michigan | Wisconsin |
| Cualquier estado | Distrito de Columbia |
Generalmente, debes Presenta un formulario de exención a tu empleador. para evitar que el estado donde trabajas te retenga impuestos. Por ejemplo, aquellos que viven en Pensilvania pero trabajan en Nueva Jersey completarían Formulario NJ-165.
Dado que estos acuerdos pueden cambiar con el tiempo, es una buena idea Consulte con la autoridad tributaria de cada estado para confirmar el estado actual de cualquier acuerdo de reciprocidad.. Además, incluso si su estado tiene un acuerdo de reciprocidad con otro estado, es posible que aún deba presentar una declaración de impuestos en ambos estados si tiene ingresos de fuentes ajenas a su empleador, como ingresos por alquiler o inversiones.
¿Qué declaraciones y formularios de impuestos estatales necesitará?
Al presentar declaraciones de impuestos en dos estados diferentes, deberá proporcionar ciertos formularios a la autoridad tributaria de cada estado. Aquí están algunos de los más importantes. Formularios comunes que puede necesitar:
- W-2: Tu empleador está obligado a proporcionarte un W-2 que muestre el total de tus salarios, propinas, y demás compensaciones para el año entero. Deberás usar este formulario para reportar tus ingresos en ambos estados.
- 1099: Si trabajas por tu cuenta u obtuviste ingresos de otras fuentes, podrías recibir un Formulario 1099. Este formulario muestra tus ingresos totales según quién paga y el tipo de ingreso.
- Declaración de impuestos estatales para los no residentes: Si eres un no residente en uno de los estados, deberás presentar una declaración de impuestos para los no residentes. Este formulario te ayudará a declarar tus ingresos percibidos en dicho estado y a calcular el importe de impuestos por pagar.
- Declaración de impuestos estatales para residentes: Si eres residente de uno de los estados, deberás presentar una declaración de impuestos estatales. Este formulario te ayudará a reportar todos tus ingresos, incluyendo aquellos percibidos en el otro estado, y a calcular el importe de impuestos por pagar.
- Anexo(s) que muestran la distribución de ingresos: Dependiendo de las reglas del estado, podrías estar requerido a llenar un anexo o formulario que muestre cómo están distribuidos tus ingresos entre ambos estados.
Recuerda que las reglas fiscales pueden variar entre estados, por lo cual es importante consultar a un profesional de impuestos o repasar los requisitos fiscales específicos para cada estado donde tuviste ingresos para asegurarte de presentar tus impuestos de forma precisa y puntual.
¡No olvides reclamar tus deducciones y créditos fiscales!
Las deducciones y créditos fiscales que puede reclamar al trabajar y vivir en diferentes estados dependerán de varios factores, incluidos los estados involucrados y sus circunstancias individuales. A continuación se presenta una lista de algunos de los más deducciones y créditos comunes que puedan aplicarse:
- Impuestos sobre la renta estatales pagados: Es posible deducir los impuestos estatales sobre la renta pagados en un estado de tus ingresos imponibles en otro estado. Esto puede ayudarte a evitar la doble tributación de los mismos ingresos.
- Impuestos sobre las ventas locales y estatales: Si vives en un estado sin impuestos sobre la renta, o realizaste compras de gran valor, podrías ser acreedor a una deducción de impuestos sobre las ventas locales y estatales en lugar del impuesto sobre la renta.
- Aportaciones al plan de retiro: Si aportaste a un plan de retiro como un 401(k) o IRA, podrías deducir dichas aportaciones de tus ingresos imponibles en ambos estados.
- Crédito por manutención de menores y dependientes: Si cubriste los gastos de manutención de un hijo o dependiente mientras trabajabas, podrías ser acreedor a este crédito fiscal en ambos estados.
- Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC): Si tus ingresos son bajos o moderados, podrías ser acreedor al EITC, lo cual reduciría tus obligaciones fiscales en torno al pago de impuestos sobre la renta federales y también podría ser válido en algunos estados.
Ya que cada estado tiene sus propias reglas y normativas, asegúrate de consultar los requisitos de impuestos específicos para cada estado del cual provienen tus ingresos con el fin de sacarle provecho a toda deducción y crédito que te sea posible.
Conveniencia de la norma del empleador y trabajo remoto
Durante la pandemia de COVID-19, muchas personas optaron por el teletrabajo. Como consecuencia, algunos estados adoptaron la regla de la "conveniencia del empleador", lo que podría resultar en doble imposición para algunos contribuyentes.
¿Qué es la regla de conveniencia del empleador?
La regla de conveniencia del empleador exige que los empleados que viven en un estado diferente al del lugar de negocios de su empleador paguen impuestos en ambos estados., pero existen algunas excepciones.
No tendrá que pagar impuestos en ambos estados si:
- Tu residir en un estado sin impuesto sobre la renta, o
- Su El empleador requiere que trabajes en otro estado..
Sin embargo, quienes trabajan a distancia en otro estado por elección propia pueden estar sujetos a doble imposición.
Estados que imponen la regla de conveniencia del empleador
Actualmente, solo siete estados imponen algún grado de la norma que favorece la conveniencia del empleador.
Alabama, Delaware, Nebraska, Nueva York y Pensilvania tener reglas de conveniencia completas dentro de sus códigos tributarios.
Dos estados, Connecticut y Nueva Jersey, limitar la regla a los no residentes que residen en estados con sus propias normas de conveniencia.
Aunque esta norma ha sido objeto de numerosos desafíos, los tribunales no se han puesto del lado de los contribuyentes y la norma sigue vigente.
¿Qué sucede si presentaste tu declaración de impuestos en el estado equivocado?
Si vives en un estado y trabajas en otro, pero solo presentas la declaración en tu estado de residencia, Es posible que aún deba pagar impuestos al estado donde obtuvo los ingresos..
Cuando esto sucede, el estado donde se realiza el trabajo puede enviar un aviso solicitando:
- Declaración de impuestos de no residente
- Pagos de impuestos adicionales
- Sanciones e intereses
Esto suele ocurrir porque los estados comparten información salarial a través de su Formulario W-2, que muestra dónde se obtuvieron los ingresos. En muchos casos, el problema se puede resolver presentando la declaración correcta. devolución de no residentes y afirmando crédito por impuestos pagados a otro estado en su regreso como residente.
¿Recibiste una notificación de impuestos? No te preocupes.
Muchos contribuyentes que residen en un estado y trabajan en otro olvidan presentar su declaración o la presentan incorrectamente. Si ha recibido una notificación de que no presentó una declaración necesaria, es posible que pueda:
- Presente las declaraciones estatales faltantes
- Reducir las sanciones impuestas
- Liquide cualquier impuesto impagado mediante un plan de pagos.
Un asesor fiscal puede revisar su situación y ayudarle a encontrar el mejor curso de acción.
Preguntas frecuentes: Vivir en un estado y trabajar en otro
¿Confundido acerca de la presentación de declaraciones en varios estados? ¡Obtenga ayuda!
Los problemas fiscales interestatales a veces pueden conducir a Declaraciones de impuestos no presentadas, facturas de impuestos inesperadas o avisos de cobro del IRS.. Si estás lidiando con declaraciones estatales no presentadas, deuda tributaria o avisos de cobro relacionados con ingresos multiestatales, La Red de Defensa Fiscal podría ayudarle. Llame 855-476-6920 para recibir una consulta gratuita hoy!