El crowdfunding, o financiación colectiva, es un método para recaudar fondos cada vez más popular entre individuos y empresas. Pero a la par de traer beneficios, también conlleva riesgos para quienes gestionan o participan en una campaña de crowdfunding. Por ejemplo, lo que pasó con Coolest, quienes recaudaron más de $13.2 millones para lanzar su moderna hielera. Aunque la campaña fue muy exitosa, muchos de los donadores jamás recibieron sus hieleras y la empresa eventualmente cerróEl Departamento de Justicia de Oregón también inició una investigación. El empresario Ryan Grepper recibió la orden de pagar $20 a cada uno de los 20,762 donantes que nunca recibieron el producto prometido. Fue una costosa lección para todas las partes involucradas. Si bien esta fue una situación extremadamente desafortunada, pone de relieve algunos de los problemas legales que pueden surgir de este tipo de campañas de recaudación de fondos, sin mencionar las consecuencias fiscales asociadas.
Conclusiones clave
Generalmente, las donaciones a recaudadores de fondos personales se consideran regalos y no están sujetas a impuestos para el destinatario.
Las donaciones realizadas a una campaña personal de recaudación de fondos no son deducibles de impuestos para el donante. Solo las donaciones realizadas a organizaciones benéficas cualificadas son elegibles.
Las empresas que utilizan el crowdfunding para recaudar dinero casi siempre pagarán impuestos (estatales y federales) sobre esas ganancias.
Recaudación de fondos personales e impuestos
No es poco usual que la gente use el crowdfunding para recaudar dinero para personas que lo necesitan o para una buena causa. Ya sean tratamientos médicos, fondos conmemorativos, o una campañas de ayuda para pagar la colegiatura, encontrarás miles de personas buscando donadores en sitios como GoFundMe.com.
¿Pagan impuestos los recipientes?
Generalmente, las donaciones realizadas a recaudaciones de fondos personales se consideran regalos y no constituyen una fuente de ingresos gravable para el receptor. Sin embargo, existen algunas excepciones. Por ejemplo, las donaciones realizadas por un empleador a un empleado generalmente se incluyen en sus ingresos brutos. También podría estar obligado a pagar impuestos sobre cualquier parte de una donación que supere el límite anual de impuestos sobre donaciones de $19,000 (2025). Si ofrece un regalo o muestra de gratitud a cambio de la donación, esto también complica las cosas.
¿Están sujetos a impuestos los organizadores?
Al igual que los receptores de las donaciones, los organizadores de estas campañas no suelen estar sujetos a impuestos por donaciones hechas a través del crowdfunding. Si organizas una recaudación de fondos, asegúrate de llevar un registro detallado. Deberás rendir cuentas por cada centavo y mostrar que no te quedaste con nada de lo recaudado.
¿Pueden los donantes reclamar una deducción?
Sin embargo, las donaciones hechas a través de campañas de recaudación de fondos personales no están deducibles de impuestos para el donante. Solo son elegibles las donaciones hechas a caridades y organizaciones benéficas específicas.
También es importante recalcar que podría haber consecuencias fiscales por cualquier donación realizada a cambio de bienes y servicios. Como donante, solo puedes deducir la cantidad donada menos el valor de los bienes o servicios recibidos si donaste a una caridad elegible. Por ejemplo, si donaste $45 y recibiste una camisa con valor de $20, tu deducción total sería de $25. Como beneficiario individual (no caritativo), cualquier donación recibida a cambio por bienes y servicios será considerada como ingreso empresarial imponible por el IRS.
Crowdfunding e impuestos – Propietarios de pequeñas empresas
Las plataformas de crowdfunding como Pedal de arranque Kickstarter son una excelente forma para que empresas puedan levantar capital. Sin embargo, a diferencia de las campañas de recaudación de fondos personales, las empresas que usan crowdfunding para levantar capital casi siempre deberán pagar impuestos (estatales y federales) sobre esos ingresos.
Por lo general, los fondos recibidos por una empresa a través del crowdfunding se consideran ingresos imponibles a menos de que sean:
- Préstamos que deben ser devueltos;
- Contribuciones a cambio de una participación en la empresa, o
- Obsequios hechos de forma generosa, desinteresada, y sin recibir nada a cambio.
Afortunadamente, es posible compensar parte o la totalidad de los ingresos tributables recibidos al declarar los gastos relacionados con el proyecto. Si tiene costos iniciales, honorarios de investigación y desarrollo, o gastos de fabricación, estos pueden ayudarle a reducir su obligación tributaria.
Consejo fiscal
El momento oportuno para tu campaña de crowdfunding también puede ayudarte a reducir tus impuestos. Lánzala en el primer trimestre para asegurarte de tener tiempo suficiente para compensar los ingresos con los gastos generados a lo largo del año.
Incluyendo tus ingresos por crowdfunding en tu declaración de impuestos empresariales
Para 2025, el IRS exige que las plataformas de financiación colectiva o sus procesadores de pagos emitan el Formulario 1099-K si el total de pagos a un beneficiario supera los $2,500 en un año calendario, independientemente del número de transacciones. Esto se reducirá a $600 en 2026. Incluso si no recibe un Formulario 1099-K, debe incluir estos ingresos en su declaración. La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas lo utilizan. Anexo C, Ganancia o pérdida del negocio para declarar estos fondos. Asegúrate de llevar registros precisos de de todas las transacciones, así como de cualquier gasto relacionado a tu campaña de crowdfunding. Guarda estos por al menos tres años, por si llegas a ser auditado por el IRS.
Obtén ayuda fiscal profesional
Si estás pensando en lanzar una campaña de crowdfunding para levantar capital para tu pequeña empresa, sería buena idea consultar primero a un profesional fiscal. En Tax Defense Network, nuestros expertos en impuestos pueden evaluar tu situación tributaria y darte consejos para preparar a tu empresa para el éxito. ¡Llama al 855-476-6920 para recibir una consulta gratuita hoy!