Conclusiones clave
Generalmente, las donaciones a recaudadores de fondos personales se consideran regalos y no están sujetas a impuestos para el destinatario.
Las donaciones realizadas a una campaña personal de recaudación de fondos no son deducibles de impuestos para el donante. Solo las donaciones realizadas a organizaciones benéficas cualificadas son elegibles.
Las empresas que utilizan el crowdfunding para recaudar dinero casi siempre pagarán impuestos (estatales y federales) sobre esas ganancias.
Recaudación de fondos personales e impuestos
No es poco usual que la gente use el crowdfunding para recaudar dinero para personas que lo necesitan o para una buena causa. Ya sean tratamientos médicos, fondos conmemorativos, o una campañas de ayuda para pagar la colegiatura, encontrarás miles de personas buscando donadores en sitios como GoFundMe.com.
¿Pagan impuestos los recipientes?
Generalmente, las donaciones realizadas a recaudaciones de fondos personales se consideran regalos y no constituyen una fuente de ingresos gravable para el receptor. Sin embargo, existen algunas excepciones. Por ejemplo, las donaciones realizadas por un empleador a un empleado generalmente se incluyen en sus ingresos brutos. También podría estar obligado a pagar impuestos sobre cualquier parte de una donación que supere el límite anual de impuestos sobre donaciones de $19,000 (2025). Si ofrece un regalo o muestra de gratitud a cambio de la donación, esto también complica las cosas.
¿Están sujetos a impuestos los organizadores?
Al igual que los receptores de las donaciones, los organizadores de estas campañas no suelen estar sujetos a impuestos por donaciones hechas a través del crowdfunding. Si organizas una recaudación de fondos, asegúrate de llevar un registro detallado. Deberás rendir cuentas por cada centavo y mostrar que no te quedaste con nada de lo recaudado.
¿Pueden los donantes reclamar una deducción?
Sin embargo, las donaciones hechas a través de campañas de recaudación de fondos personales no están deducibles de impuestos para el donante. Solo son elegibles las donaciones hechas a caridades y organizaciones benéficas específicas.
También es importante recalcar que podría haber consecuencias fiscales por cualquier donación realizada a cambio de bienes y servicios. Como donante, solo puedes deducir la cantidad donada menos el valor de los bienes o servicios recibidos si donaste a una caridad elegible. Por ejemplo, si donaste $45 y recibiste una camisa con valor de $20, tu deducción total sería de $25. Como beneficiario individual (no caritativo), cualquier donación recibida a cambio por bienes y servicios será considerada como ingreso empresarial imponible por el IRS.
Crowdfunding e impuestos – Propietarios de pequeñas empresas
Las plataformas de crowdfunding como Pedal de arranque Kickstarter son una excelente forma para que empresas puedan levantar capital. Sin embargo, a diferencia de las campañas de recaudación de fondos personales, las empresas que usan crowdfunding para levantar capital casi siempre deberán pagar impuestos (estatales y federales) sobre esos ingresos.
Por lo general, los fondos recibidos por una empresa a través del crowdfunding se consideran ingresos imponibles a menos de que sean:
- Préstamos que deben ser devueltos;
- Contribuciones a cambio de una participación en la empresa, o
- Obsequios hechos de forma generosa, desinteresada, y sin recibir nada a cambio.
Afortunadamente, es posible compensar parte o la totalidad de los ingresos tributables recibidos al declarar los gastos relacionados con el proyecto. Si tiene costos iniciales, honorarios de investigación y desarrollo, o gastos de fabricación, estos pueden ayudarle a reducir su obligación tributaria.
Consejo fiscal
El momento oportuno para tu campaña de crowdfunding también puede ayudarte a reducir tus impuestos. Lánzala en el primer trimestre para asegurarte de tener tiempo suficiente para compensar los ingresos con los gastos generados a lo largo del año.
Incluyendo tus ingresos por crowdfunding en tu declaración de impuestos empresariales
Para 2025, el IRS exige que las plataformas de financiación colectiva o sus procesadores de pagos emitan el Formulario 1099-K si el total de pagos a un beneficiario supera los $2,500 en un año calendario, independientemente del número de transacciones. Esto se reducirá a $600 en 2026. Incluso si no recibe un Formulario 1099-K, debe incluir estos ingresos en su declaración. La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas lo utilizan. Anexo C, Ganancia o pérdida del negocio para declarar estos fondos. Asegúrate de llevar registros precisos de de todas las transacciones, así como de cualquier gasto relacionado a tu campaña de crowdfunding. Guarda estos por al menos tres años, por si llegas a ser auditado por el IRS.
Obtén ayuda fiscal profesional
Si estás pensando en lanzar una campaña de crowdfunding para levantar capital para tu pequeña empresa, sería buena idea consultar primero a un profesional fiscal. En Tax Defense Network, nuestros expertos en impuestos pueden evaluar tu situación tributaria y darte consejos para preparar a tu empresa para el éxito. ¡Llama al 855-476-6920 para recibir una consulta gratuita hoy!