Conclusiones clave
Su responsabilidad depende de cómo presente la declaración y de cuándo se creó la deuda. Las declaraciones conjuntas generalmente hacen que ambos cónyuges sean completamente responsables, mientras que las declaraciones separadas y las deudas previas al matrimonio pueden limitar la exposición.
Los estados de propiedad comunitaria complican las cosas. Incluso si presenta declaraciones por separado, es posible que aún sea responsable de la mitad de la obligación tributaria sobre los ingresos obtenidos durante el matrimonio.
Los programas de ayuda del IRS pueden protegerlo. Opciones como el alivio para el cónyuge inocente, el alivio para el cónyuge lesionado, la separación de responsabilidad y el alivio equitativo pueden ayudarlo a evitar una responsabilidad injusta.
¿Soy responsable de la deuda tributaria de mi cónyuge?
Su responsabilidad por la deuda tributaria de su cónyuge está vinculada a dos factores clave: cómo declara sus impuestos y cuándo se creó la deuda. Si declara una declaración conjuntaEl IRS puede demandar a cualquiera de los dos por el monto total adeudado, incluyendo multas e intereses. Por otro lado, si presenta... por separadoPor lo general, solo eres responsable de tus propios impuestos. El momento también importa; los impuestos adeudados antes del matrimonio suelen ser responsabilidad del cónyuge que las contrajo, mientras que las deudas acumuladas durante el matrimonio Puede afectar a ambos socios.
Presentaciones conjuntas: responsabilidad compartida, riesgo compartido
Si usted y su cónyuge presentaron una declaración de impuestos conjunta, el IRS los considera solidariamente responsables, lo que significa que cualquiera de los dos puede ser demandado por el monto total adeudado, incluyendo multas e intereses. Esto aplica incluso si usted desconoce los ingresos faltantes o las deducciones indebidas.
Estados con declaración por separado vs. estados con propiedad comunitaria: una división compleja
Presentar la declaración por separado puede protegerle de los errores de su cónyuge. Su responsabilidad personal se limita a sus propios registros tributarios. Sin embargo, esta situación puede resultar en tasas impositivas más altas o una reducción en la elegibilidad para algunas exenciones fiscales.
Si vive en un estado con régimen de comunidad de bienes, como California, Texas o Washington, la situación se complica. La mayoría de los ingresos y bienes adquiridos durante el matrimonio se consideran de propiedad conjunta, lo que puede exponerlo a la mitad de la obligación tributaria, incluso al presentar declaraciones por separado.
Opciones de alivio: no estás solo
La legislación fiscal reconoce que usted no siempre será responsable de la deuda tributaria de su cónyuge. Aquí le explicamos cómo puede protegerse.
Alivio del cónyuge inocente
Si presentaron una declaración conjunta y su cónyuge cometió errores sin su conocimiento (como ingresos no declarados o deducciones falsas), es posible que tenga derecho a recibir ayuda. Formulario 8857, Solicitud para alivio del cónyuge inocente, dentro de los dos años siguientes a la notificación del IRS para solicitar la exención del pago de esa parte de la deuda tributaria.
Alivio al Cónyuge Perjudicado
Si su reembolso fue interceptado debido a deudas anteriores de su cónyuge (impuestos atrasados, manutención infantil impaga, préstamos estudiantiles en mora, etc.), puede presentar una declaración formulario 8379, "Asignación del cónyuge perjudicado" (o "Injured Spouse Allocation"), Para reclamar su parte. Puede presentar esta solicitud junto con su declaración o por separado posteriormente, pero debe presentarse dentro de los tres o dos años posteriores al pago, lo que ocurra más tarde.
Separación de responsabilidad
Para quienes ya no viven juntos, están legalmente separados o divorciados, la Separación de Responsabilidades puede ser una opción. Al presentar una declaración conjunta, el IRS divide la deuda tributaria (incluyendo multas e intereses) entre los cónyuges según sus ingresos, deducciones y créditos. Para solicitar este tipo de alivio, utilice el Formulario 8857 y preséntelo dentro de los dos años siguientes a la recepción del aviso de saldo adeudado.
Alivio Equitativo
Si no cumple los requisitos para ninguna de las opciones de alivio mencionadas anteriormente, aún podría recibir ayuda a través de lo que se conoce como alivio equitativo. El IRS otorga este tipo de alivio si considera que sería injusto responsabilizarlo por la deuda tributaria de su cónyuge. Al igual que con el Alivio para Cónyuges Inocentes y la Separación de Responsabilidades, deberá presentar el Formulario 8857 dentro de los dos años posteriores a la recepción de la notificación de la deuda.
Pensamientos Finales
Los asuntos fiscales pueden resultar abrumadores, pero no tienen por qué definirte. Vale la pena defender tu futuro financiero, y existen caminos claros y comprobados para avanzar.
Si le preocupa cómo la deuda tributaria de su cónyuge podría afectar sus finanzas, comuníquese para obtener una consulta gratuita con Tax Defense Network llamando al 855-476-6920.