Conclusiones clave
Los ciudadanos estadounidenses, con un SSN válido, pueden ser elegibles para tomar el EITC si tienen ingresos ganados que no excedan su umbral de declaración y menos de $11,950 en ingresos por inversiones. Esto incluye a contribuyentes sin hijos.
Para el año fiscal 2025, el El crédito está entre $649 (sin hijos) y $8,046 (3+ niños).
Los declarantes sin hijos deben tener al menos 25 años años (con algunas excepciones), pero no mayor de 64. Si presentan una declaración conjunta, uno de los cónyuges debe cumplir con este requisito.
¿Qué es el Crédito tributario por ingreso del trabajo?
El Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) le puede dar a los contribuyentes con ingresos bajos o moderados un impulso financiero considerable. Esto se debe a que es un crédito fiscal reembolsable.
Para el año fiscal 2025, el EITC máximo oscila entre $649 (sin hijos) y $8,046 (con más de 3 hijos). La cantidad que recibe se determina según su estado civil, sus ingresos y el número de hijos que califican.
Es importante aclarar que si reclamas el Crédito tributario por ingreso del trabajo, tu devolución podría demorarse. Por ley, el IRS debe esperar hasta mediados de Febrero para emitir reembolsos a los contribuyentes que reclaman el EITC.
¿Quién es elegible para el Crédito tributario por ingreso del trabajo?
En general, debe cumplir con los siguientes requisitos para reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo en su declaración de impuestos de 2025:
- Mostrar un comprobante de ingresos (por $1 o más)
- Tener $11,950 o menos en ingresos por inversiones
- Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año
- Tener un número de la Seguridad Social (SSN) válido
- No tener que presentar el Formulario 2555 o 2555-EZ
Consejo fiscal
El IRS no acepta tarjetas de Seguro Social que tengan la leyenda "No válida para empleo". Tampoco se aceptan los números de identificación individual del contribuyente (ITIN) ni los números de identificación del contribuyente por adopción (ATIN).
Estados civiles aceptados
Tu estado civil deberá ser soltero, cabeza de familia (HOH), viudo/a, o casado declarando en conjunto. Si estás casado y declaras por separado, podrías ser elegible a reclamar el EITC si se cumplen todas las siguientes condiciones:
- Estás separado pero sigues casado;
- No viviste con tu cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal, o tienes un decreto/acuerdo legal de separación; y
- Tus hijos calificados vivieron contigo por más de la mitad del año.
¿A quién se considera hijo calificado?
Para ser considerado hijo calificado bajo el Crédito tributario por ingresos devengados, los hijos o parientes deben cumplir con las siguientes pruebas:
Edad
- Cualquier edad y una discapacidad permanente/total (obtenga más información aquí)
- 18 años o menos al final del año, y más jóvenes que usted o su cónyuge (si presentan una declaración conjunta)
- Menor de 24 años y estudiante a tiempo completo (5 meses o más durante el año), y más joven que usted o su cónyuge (si presentan la declaración conjunta)
Los estudiantes que asisten a escuelas primarias, secundarias y postsecundarias son elegibles. Los que asisten a una escuela comercial o técnica también tienen derecho. Los estudiantes matriculados en cursos de formación en el trabajo, así como en escuelas por correspondencia y 100% en línea no son elegibles.
Relación
- Hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo o hijo de acogida
- Hermanos, incluyendo hermanastros y medios hermanos
- Sobrino, sobrina, nieto
Residencia
Los hijos calificados deben vivir en el mismo hogar Estadounidense que tú durante al menos la mitad del año fiscal. Un hijo que naciera o muriera durante el año fiscal, que haya vivido contigo al menos durante seis meses, es elegible para el EITC. En algunos casos, un hijo que vive temporalmente fuera de casa también califica.
Además, si su hijo presenta una declaración conjunta con otro contribuyente y reclama algún crédito tributario, como el EITC, no puede reclamarlo. Sin embargo, si declaran conjuntamente solo para recibir los impuestos retenidos de un cheque de pago, pueden seguir siendo considerados como hijos que reúnen los requisitos.
Requisitos adicionales para contribuyentes sin hijos
Si solicita el EITC y no tiene hijos, debe cumplir todos los siguientes requisitos adicionales:
- Su vivienda principal debe encontrarse en EE.UU. durante más de 6 meses al año
- No ser declarado como dependiente/hijo calificado en la declaración de otro contribuyente
- Tienes al menos 19 años de edad para finales del año fiscal
Hay algunas excepciones a la regla de edad. Si anteriormente estuviste en una casa hogar o fuiste un joven desamparado y estás calificado, necesitas tener al menos 18 años. Los estudiantes especificados deberán tener 24 o más años.
Si tu casa está ubicada en los 50 estados, el Distrito de Columbia, o en una base militar, se considera como un hogar en los Estados Unidos. Personas ubicadas en las Islas Vírgenes, Guam, Puerto Rico, y otros territorios de los Estados Unidos no califican.
Límites de ingresos para el Crédito tributario por ingreso del trabajo
Para solicitar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, debe tener ingresos laborales (al menos $1) y cumplir con ciertos límites de ingreso bruto ajustado (AGI). Los ingresos laborales generalmente incluyen sueldos, salarios y propinas, así como ingresos por trabajo por cuenta propia o por cuenta propia. No incluyen pensiones ni anualidades, intereses, dividendos, prestaciones por desempleo, Seguro Social, pensión alimenticia ni manutención infantil.
Para el año fiscal 2025, los niveles máximos de ingresos permitidos por estado civil son los siguientes:
Niveles máximos de ingresos del EITC de 2025
| Hijos o familiares reclamados | Soltero, HOH, o viudo/a | Casado que Presenta una Declaración Conjunta | Máximo EITC |
| 0 | $19,104 | $26,214 | $649 |
| 1 | $50,434 | $57,554 | $4,328 |
| 2 | $57,310 | $64,430 | $7,152 |
| 3+ | $61,555 | $68,675 | $8,046 |
¡Toma la prueba de elegibilidad para el EITC!
Si toda esta información es demasiado para procesar, no se estrese. Usted puede averiguar fácilmente si es elegible para tomar el Crédito tributario por ingresos devengados y la cantidad estimada que puede recibir utilizando la Herramienta Asistente EITC proporcionada por el IRS.