El IRS está considerando incluir a las criptomonedas para esta temporada de impuestos. Una de las primeras preguntas que verá en su declaración de impuestos es: "En algún momento del 2020, ¿usted recibió, vendió, envió, intercambió o de otra manera adquirió algún interés financiero en alguna moneda virtual?" Es importante que responda honestamente. Si trata de ocultar sus criptomonedas o proporcionar información imprecisa, podría meterse en problemas.
Para ayudarlo a comprender mejor las implicancias tributarias potenciales de su actividad en criptomonedas, hemos ideado esta última guía de impuestos para asegurar que siga cumpliendo y que se mantenga alejado de problemas con el IRS.
Criptomonedas y impuestos
En los Estados Unidos, las criptomonedas se tratan como propiedad para fines tributarios. Dado que son similares a las acciones y bonos, usted puede incurrir en ganancias de capital, así como pérdidas cuando vende o comercia sus inversiones.
Sin embargo, la compra de criptomonedas no significa que automáticamente debe impuestos. Debe ocurrir un evento gravable para que exista cualquier carga impositiva. Según el IRS, las siguientes actividades constituyen un evento gravable:
- Comerciar desde una criptomoneda a una moneda fiduciaria, como el dólar americano (USD).
- Gasto de la moneda virtual en bienes y servicios
- Comercio de una criptomoneda por otra
- Venta de monedas que obtuvo por depósito directo
- Ganancia de monedas como ingresos
Sin embargo, si compró y guardó sus monedas, no tendrá que reportar o pagar ningún impuesto. Otro evento no gravable es transferir criptomonedas entre 'wallets' [billeteras] que son de su propiedad.
Cómo calcular sus impuestos sobre criptomonedas
Si usted es como la mayoría de los inversionistas de criptomonedas, probablemente usted ya compró, vendió o comerció mediante un intercambio, lo que significa que necesitará determinar sus ganancias y/o pérdida de capital. Para calcular el monto, utilice la siguiente fórmula:
(Valor de mercado razonable) - (base de costos)= Ganancia de capital
El valor de mercado razonable (FMV) es el precio al que la moneda virtual se vendería en un mercado abierto hoy. La base de costos es el monto que pagó originalmente por la criptomoneda. Eso no solo incluye el costo de la moneda, sino también cualquier tarifa asociada con la venta.
Sin embargo, determinar la base de costos puede complicarse más, si compran monedas en el tiempo a valores variables. Si usted comercia o vende, necesitará identificar cuál se utiliza para la transacción. Muchas personas utilizan el método First-in-First-out, FIFO (primera entrada - primera salida) o el Last-In-First-Out, LIFO (última entrada - primera salida) para determinar el orden en que venderán sus criptomonedas. Cualquiera está bien, pero debe permanecer consistente para asegurar que sus cálculos sean correctos.
Reporte de ganancias, pérdidas e ingresos
Ganancias a corto plazo
Si ha comprado sus monedas virtuales y las vende/comercia en un plazo menor de un año, se le considera ganancia a corto plazo y se grava como el ingreso ordinario. Dependiendo de su escala de impuestos, esto podría ser entre 10 y 37 por ciento.
Ganancias a largo plazo
Cualquier criptomoneda que se retenga más de un año antes de venderse o comerciarse se trata como una ganancia de capital a largo plazo. Esto se grava a 0%, 15% o 20%, que depende de su escala de impuestos.
Las ganancias y pérdidas de capital se registran en el Formulario 8949 del IRS, Ventas y Otras disposiciones de los Activos de capital. Los totales de este formulario luego se incluyen en el Formulario Anexo D, Ganancia y pérdida de capital.
Ingresos ordinarios
Si ha recibido una moneda virtual para servicios realizados, se trata a la criptomoneda como a otros sueldos. Usted estará sujeto a Impuestos sobre los ingresos, así como los impuestos de trabajador independiente si usted no es empleado por alguna empresa y recibió un 1099-NEC. Incluso si no recibe un formulario de la empresa que le pagó, aun así, se le exigirá que informe los ingresos y pague impuestos. Cualquier criptomoneda que usted mine también debe estar incluida en su ingreso gravable. Los ingresos por criptomonedas también deben informarse en el Anexo 1, Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos, o Anexo C, Ganancias y pérdidas de negocios, si es autónomo.
Consejos de planificación de impuestos a la criptomoneda
En 2019, el IRS envió cartas 10 000 contribuyentes quienes debían impuestos debido a actividades con criptomonedas. Les ofrecieron la oportunidad de presentar las declaraciones enmendadas para evitar acciones de cobranza. Es improbable que el IRS sea tan tolerante en el futuro, especialmente ahora que han dejado muy en claro que quieren saber de sus activos en criptomonedas. Para asegurar que no incurra en la cólera del IRS, le sugerimos seguir estos consejos simples de planificación de impuestos.
- Mantenga buenos registros – Utilice un software en línea o una hoja de cálculo para monitorear compras, comercios y ventas.
- Ponga atención a los periodos de tenencia – Puede ahorrar algún dinero en impuestos al esperar al menos un año para vender o comerciar sus monedas.
- No olvide reclamar pérdidas – Puede tomar hasta $3,000 en pérdidas de criptomonedas si vende/comercia por menos del precio de compra original.
- Manténgase al día con los cambios de IRS – Asegúrese de visitar el sitio web del IRS para mantenerse al día con las noticias de impuestos por criptomonedas.
- Trabaje con un experto tributario – si es nuevo en el mundo de las criptomonedas, consulte con un experto tributario para asegurarse que presente los formularios necesarios y sus cálculos estén correctos.
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