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¿Cuándo debo presentar una declaración enmendada?

Los errores suceden, pero ¿qué debe hacer cuando aparecen en su declaración de impuestos? Si es un simple error matemático o se ha olvidado de adjuntar un documento, no hay necesidad de preocuparse. Es probable que el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) detecte el error y lo corrija por usted. Si necesitan información o documentos adicionales, recibirá una carta por correo donde se le solicita estos elementos. Sin embargo, otros errores pueden obligarle a presentar una declaración enmendada.

Razones comunes para presentar una declaración enmendada

Existen varias instancias donde una omisión o error podría provocar la necesidad de presentar una declaración de impuestos enmendada. A continuación, presentamos algunas de las más comunes.

Ingresos sin reportar

No es poco común que se olvide de agregar los ingresos gravables que podría haber ganado de un trabajo a corto plazo, trabajo temporal, o incluso del interés ganado de una cuenta bancaria. Esto sucede con facilidad cuando presenta su declaración antes del 31 de enero y no tiene todos sus estados de ingresos. Si no declara todos sus ingresos, debe enmendar su declaración.

Omisión de créditos o deducciones

Si no ha aprovechado una deducción o un crédito tributario que le corresponda, y resulta en un reembolso, presente en definitiva una declaración de impuestos enmendada. Por el contrario, si tomó un crédito o deducción para el que no era elegible, también querrá enmendarla.

Estado civil incorrecto para efectos de la declaración

¿Presentó su declaración como cabeza de familia cuando debió presentarla como casado que presenta una declaración por separado? Cualquier instancia en que su estado civil para efectos de la declaración sea incorrecto debe corregirse mediante una declaración enmendada.

Formulario W-2 corregido

Cuando un empleador comete un error en su formulario W-2, enviarán uno corregido (Formulario W-2 C, Declaraciones de salarios e impuestos) que muestre la información que se reportó anteriormente junto con la información actualizada. Si presentó con el W-2 incorrecto, deberá presentar una declaración enmendada.

Leyes tributarias retroactivas

Las leyes tributarias retroactivas son las que se promulgan durante el año calendario actual, pero pueden aplicarse a años tributarios anteriores. En algunos casos, estas leyes pueden ampliar o restablecer leyes tributarias anteriores que hayan caducado. Un ejemplo de esto sería el restablecimiento temporal del "crédito de eficiencia energética de vivienda" o la "deducción para la matrícula calificada y gastos relacionados", los cuales fueron ampliados conforme a una ley tributaria de 2019. Si descubre que es elegible para alguna desgravación/deducción fiscal con carácter retroactivo, puede presentar una declaración enmendada.

Desastre natural

¿Recientemente, sufrió una pérdida debido a un desastre natural declarado por el gobierno federal, como un huracán, incendio forestal o tornado? Considere presentar la declaración de impuestos enmendada. Las víctimas de los desastres naturales tienen la opción de declarar una pérdida fortuita en el año tributario actual o el año antes del desastre; sin embargo, hay una advertencia. Si decide incluir la pérdida en la declaración del año pasado, debe presentar su declaración enmendada a más tardar seis meses después de la fecha de presentación original en el año en que se produjo la pérdida. Por ejemplo, los afectados por los incendios forestales de California en 2020 deberían presentar su declaración antes del 15 de octubre de 2020 si desean declarar la pérdida en la declaración de 2019.

Tenga en cuenta que los cambios realizados a la declaración de impuestos federal también pueden afectar su declaración de impuestos estatal. En diversos casos, es posible que tenga que presentar también una declaración de impuestos estatal enmendada. Asegúrese de tener toda la documentación de su declaración original, así como todo lo necesario para los cambios hechos en su declaración. Normalmente, el IRS examina detenidamente las declaraciones enmendadas, por lo que querrá estar preparado por si surgen preguntas.  

Cómo presentar una declaración enmendada

Las declaraciones de impuestos federales enmendadas deben presentarse a más tardar tres años después de la declaración de impuestos original, o dos años después de pagar sus facturas de impuestos, lo que ocurra después. Una vez que determine que los cambios son necesarios, siga estos pasos para presentar su declaración enmendada.

  1. Reunir los documentos y formularios. esto incluirá su declaración original y los nuevos documentos, así como cualquier formulario que esté enmendando (puede descargarlos desde el sitio web del IRS).
  2. Rellenar el formulario 1040-X. descargue el formulario 1040-X, Declaración Enmendada del Impuesto Estadounidense sobre los Ingresos Personales, y siga las instrucciones para completar el formulario. También puede utilizar el software en línea para completar su declaración enmendada de 2019.
  3. Presentar su declaración enmendada. si presentó su declaración de impuestos de 2019 de forma electrónica, es posible que pueda presentar su declaración enmendada en línea o por correo. Sin embargo, todos los años anteriores deben presentarse por correo postal. Asegúrese de firmar y colocar fecha a su declaración enmendada, y preste atención a las instrucciones de empacado del IRS. Sus formularios deben colocarse en un orden específico. También debe explicar el motivo por el que está enmendando su declaración, así que asegúrese de que la Parte III de su formulario 1040-X esté completa. No envíe por correo varias declaraciones enmendadas; cada una debe enviarse por separado.
  4. Hacer seguimiento a su envío. procesar una declaración enmendada que se envía mediante correo puede tardar hasta 16 semanas. Después de tres semanas, puede ver el estado de su declaración enmendada aquí o llame al 866-464-2050 para obtener una actualización.

En los casos en que se detecte un error poco después de presentar la declaración impuestos, y no haya transcurrido la fecha límite de presentación (incluidas las prórrogas), no debe presentar una declaración enmendada. En cambio, deberá presentar una nueva declaración de impuestos por correo con las palabras "declaración de reemplazo" escritas en la parte superior de su formulario 1040. Además, debería postergar la presentación de una declaración de impuestos enmendada si ya ha pasado la fecha límite y aún no ha recibido su reembolso. Hacer el envío en un formulario enmendado puede provocar confusión y mayor retraso en la recepción de su dinero.

Debo al IRS más dinero, ¿ahora qué?

Aunque no hay ninguna multa por enmendar su declaración de impuestos, puede descubrir que debe más dinero al IRS (y posiblemente a su estado). Es posible que se apliquen intereses y multas por retraso, por lo que le conviene presentar los fondos adicionales lo antes posible. Si no puede pagar el monto adeudado, tiene varias opciones como un acuerdo de pago a plazos.

Si necesita ayuda para presentar su declaración de impuestos enmendada o no puede pagar la totalidad de sus impuestos, comuníquese con Tax Defense Network. Podemos ayudar a minimizar su obligación tributaria y determinar qué programas de alivio de impuestos se adaptaría mejor a sus necesidades. ¡Programe una consulta gratuita hoy!