Conclusiones clave
Pague los impuestos a tiempo para evitar multas e intereses.
Los intereses sólo se pueden reducir o eliminar si se reducen o eliminan las multas.
Las sanciones pueden reducirse o eliminarse debido a una excepción legal, una causa razonable o una reducción de la sanción por primera vez.
Sanciones Más Comunes del IRS
Existen más de 150 tipos distintos de sanciones en el Código Fiscal Interno de los Estados Unidos (U.S. Internal Revenue Code en inglés). Dependiendo de la severidad de la sanción de IRS, podría involucrar multas económicas o confiscación de bienes. Si se trata de una sanción criminal, también podrías enfrentar una condena a prisión. Los tipos más comunes de sanciones incluyen:
| Tipo de penalización | Tarifa cobrada | ¿La penalización es máxima? |
| Incumplimiento de la presentación (FTF) | 5% por mes, por hasta 5 meses. | Sí. La multa se acumula hasta un máximo de 25%. Sin embargo, si el retraso supera los 60 días, la multa mínima es de $510 (para declaraciones con vencimiento antes del 31/12/2024) o 100% de pago insuficiente, lo que sea menor. |
| Incumplimiento de pago (FTP) | 0,51 TP3T al mes; aumenta a 11 TP3T al mes si el impuesto no se paga dentro de los 10 días posteriores a la Notificación Final de Intención de Embargo. Una vez aprobado el plan de pagos, la tarifa de FTP se reduce a 0,251 TP3T al mes. | No. Continúa hasta que la deuda tributaria se pague en su totalidad. |
| Penalización relacionada con la precisión | 20% de pago insuficiente de impuestos debido a negligencia, incumplimiento de las normas (descuidado, imprudente o intencional), subestimación del impuesto sobre la renta o errores de valoración. | Si, es una tarifa única. |
| Incumplimiento de depósito (FTD) | 2% de depósito no pagado, si se atrasa entre 1 y 5 días naturales. 5% de depósito no pagado, si se atrasa entre 6 y 15 días naturales. 10% de depósito no pagado, si tiene más de 15 días de retraso. | Sí. 15% es el máximo si su pago se retrasa más de 10 días calendario después de su primer aviso/carta o el día en que recibe una solicitud de pago inmediato. |
| Pago insuficiente del impuesto estimado | Basado en el tiempo y la tasa de pago insuficiente (sin % fijo); el IRS calcula utilizando las tasas de interés actuales. | Sí y no. Es una multa única por pago insuficiente, pero también puede recibir una multa por incumplimiento de pago si no paga sus impuestos en su totalidad al presentar su declaración anual. |
Notas:
- Si FTF y FTP se aplican en el mismo mes, la multa combinada tendrá un límite de 5% por mes.
- Se acumulan intereses tanto sobre las multas como sobre los impuestos no pagados, lo que puede aumentar significativamente el monto que debe.
¿Puedo Conseguir que me Reduzcan o Eliminen los Intereses?
Generalmente, el IRS no reduce ni elimina ningún cargo por intereses. a menos que se elimine o reduzca la pena. En casos muy raros, debido a un error o retraso del IRS, este puede eliminar cualquier interés acumulado debido a su negligencia. Sin embargo, existe una forma infalible de reducir sus intereses: plan de pago del IRSSi se aprueba, el IRS reducirá a la mitad su multa por falta de pago, lo que también reducirá sus cargos por intereses.
Consejo fiscal
Si no puede pagar su factura de impuestos en su totalidad, solicite un acuerdo de pago lo antes posible para mantener las multas y los intereses al mínimo.
Alivio de la Imposición de Multas del IRS
Es posible reducir o eliminar algunas sanciones fiscales, aunque no es algo garantizado. El IRS ofrece tres tipos de alivio para las sanciones:
- Alivio Debido a una Causa Razonable. El IRS podría condonar las multas por FTF, FTP o FTD si puedes demostrar una causa razonable por la cual no pudiste cumplir con tus obligaciones fiscales. Muerte, enfermedades serias, desastres naturales, o la imposibilidad de obtener registros son solo algunos ejemplos. Al solicitar este tipo de alivio a la imposición de multas, deberás establecer los hechos y proveer evidencia suficiente para respaldar tu petición.
- Reducción de Multa Impuesta por Primera Vez. Podrías ser elegible a una Reducción de Multa Impuesta por Primera Vez, también conocido como una condonación administrativa, si las siguientes condiciones son verdad:
- No fue requerida ninguna declaración de impuestos anterior y no se te ha sancionado en los últimos tres años fiscales anteriores al año en que recibiste la multa.
- Todas tus declaraciones de impuestos fueron presentadas o tienes una prórroga para presentar.
- Has pagado o cuentas con un arreglo para pagar tus impuestos pendientes.
También puede calificar para una exención administrativa si recibió asesoramiento oral incorrecto del IRS. Tenga en cuenta que la multa por impuesto de transferencia bancaria (FTP) seguirá acumulándose hasta que haya pagado sus impuestos en su totalidad. Por lo tanto, es mejor esperar a liquidar su saldo antes de solicitar la Reducción de la Multa por Primera Vez.
- Excepción Estatutaria. Si recibiste asesoramiento por escrito incorrecto por parte del IRS, podrías calificar para una excepción estatutaria. El Formulario 843 del IRS, Petición de Reembolso y Solicitud de Reducción, deberá ser presentado para buscar este tipo de alivio.
Alivio de la multa por pago insuficiente del impuesto estimado
Las tarifas podrán eximirse si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- No quedaste a deber impuestos el año anterior
- Un desastre, un siniestro, u otro evento inusual provocó que no pudieras realizar el pago
- Durante el presente año fiscal, te jubilaste a la edad de 62 o más años
- Quedaste incapacitado durante el presente o anterior año fiscal
- Calificas bajo la ‘Regla de Refugio Seguro para Impuestos Estimados’ (Estimated Tax Safe Harbor Rule en inglés)
Cómo funciona la regla de puerto seguro del impuesto estimado
Se puede evitar una multa por pago insuficiente si se aplica la regla de puerto seguro. Generalmente, el IRS no cobrará una multa por pago insuficiente si:
- Paga al menos 90% del impuesto que adeuda por el año actual, o 100% del impuesto que adeuda por el año fiscal anterior, o
- Debe menos de $1,000 en impuestos después de restar retenciones y créditos
Si su ingreso bruto ajustado (AGI) es más de $75,000 (o $150,000 si está casado y presenta una declaración conjunta), debe pagar el menor de 90% del impuesto adeudado en la declaración del año fiscal actual o 110% del impuesto adeudado por la declaración del año anterior.
Consejos Útiles
Asegúrate de escoger la opción correcta para el alivio a la imposición de multas para tu situación y el mejor método de comunicación. Para las solicitudes a Reducción de Multas Impuestas por Primera Vez, llamar al IRS directamente es tu mejor opción. Sin embargo, las solicitudes por escrito son mejores para buscar el Alivio Debido a una Causa Razonable.
Desafortunadamente, el IRS es conocido por extraviar solicitudes de reducción de multas. Asegúrate de darle seguimiento a tu solicitud de alivio llamando al IRS. Si no tienen un registro de tu solicitud, envíalo nuevamente tan pronto sea posible. Debes pedir que pongan una retención de cobro en tu cuenta mientras tu solicitud está siendo evaluada.
Mientras que las solicitudes de Reducción de Multas Impuestas por Primera Vez se suelen resolver en un plazo de dos a tres meses, las solicitudes de Alivio Debido a una Causa Razonable pueden demorarse mucho más tiempo. Si se requiere una apelación, podrías acabar esperando hasta un año para obtener un veredicto final.
¿Necesita ayuda para reducir o eliminar sus sanciones fiscales? Llame. 855-476-6920 para agendar una consultoría gratuita con Tax Defense Network.