Los acuerdos legales pueden ser un alivio bienvenido para quienes han sufrido lesiones personales, discriminación u otros problemas legales. Desafortunadamente, muchas personas no se dan cuenta de que parte o la totalidad del dinero de su liquidación puede estar sujeto a impuestos. Si actualmente está involucrado en un asunto legal y se pregunta: "¿Tengo que pagar impuestos por mi acuerdo legal?" esto es lo que necesita saber.
¿Qué es un acuerdo legal?
Antes de que podamos determinar si su acuerdo o sentencia legal está sujeto a impuestos, es importante comprender lo que implica un acuerdo legal. Un acuerdo legal es un acuerdo alcanzado entre las partes involucradas en una disputa legal, a menudo fuera de un tribunal. Estos acuerdos pueden surgir de una variedad de situaciones, incluidos casos de lesiones personales, disputas laborales, desacuerdos contractuales y más. Los acuerdos legales suelen implicar un pago monetario de una parte a otra, ya sea como compensación por daños o como resolución de la disputa.
La tributación de acuerdos y sentencias
Ahora que tenemos una comprensión básica de lo que son los acuerdos legales, abordemos la pregunta candente que tiene en mente: ¿están sujetos a impuestos los acuerdos legales? La respuesta es, depende. Si bien algunos acuerdos legales están sujetos a impuestos, otros pueden estar exentos, dependiendo de la naturaleza del acuerdo. En general, las indemnizaciones recibidas por lesiones físicas o enfermedades están libres de impuestos, ya que se consideran compensación por dolor, sufrimiento y gastos médicos. Por otro lado, los acuerdos por daños no físicos, como angustia emocional o difamación, suelen estar sujetos a impuestos. Es importante analizar cuidadosamente las circunstancias específicas que rodean su situación para determinar su obligación tributaria.
Tipos de acuerdos legales y sus implicaciones fiscales
Para comprender mejor las implicaciones fiscales de los acuerdos legales, es fundamental examinar los distintos tipos y cómo los trata el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
- Acuerdos por lesiones personales: Como se mencionó anteriormente, las indemnizaciones recibidas por lesiones o enfermedades físicas generalmente se consideran libres de impuestos. Esto incluye compensación por gastos médicos, así como dolor y sufrimiento. Las indemnizaciones por angustia emocional directamente relacionadas con la lesión o enfermedad física tampoco están sujetas a impuestos. Sin embargo, los daños punitivos siempre están sujetos a impuestos.
- Acuerdos sobre muerte por negligencia: La mayoría de las ganancias otorgadas en un acuerdo por muerte por negligencia no están sujetas a impuestos. Sin embargo, ciertas partes pueden estar sujetas a impuestos. Esto incluye daños punitivos, así como cualquier gasto médico que ya haya deducido de sus impuestos.
- Acuerdos laborales: Los acuerdos que surgen de disputas relacionadas con el empleo, como despido injustificado, discriminación o acoso, están sujetos a impuestos. Si recibe daños compensatorios por dolor y sufrimiento o angustia emocional, estos también están sujetos a impuestos.
- Acuerdos por incumplimiento de contrato: En general, la compensación por este tipo de acuerdos está sujeta a impuestos.
Según el IRS, sólo hay una excepción en la que los daños punitivos podrían considerarse no imponibles. Si se otorgan daños y perjuicios por muerte por negligencia, donde según la ley estatal, el estatuto estatal sólo prevé daños punitivos, la indemnización del acuerdo no se incluiría en sus ingresos brutos.
¿Son los honorarios legales deducibles de impuestos?
Desafortunadamente, debido a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017, la mayoría de los gastos legales relacionados con asuntos personales ya no son deducibles de impuestos. Esto incluye honorarios de abogados por casos de lesiones personales y muerte por negligencia. Sin embargo, las tarifas asociadas con un caso de discriminación laboral generalmente son deducibles de impuestos.
Informar acuerdos legales en su declaración de impuestos
Cuando se trata de informar acuerdos legales en su declaración de impuestos, es fundamental comprender las pautas del IRS para garantizar el cumplimiento. Los requisitos de presentación de informes varían según el tipo de liquidación y el monto recibido. Aquí hay algunos puntos clave a considerar:
- Formulario 1099-MISC: Si recibe un acuerdo legal de $600 o más y el acuerdo está sujeto a impuestos, la entidad que realiza el pago debe proporcionarle un Formulario 1099-MISC. Este formulario informará los ingresos que recibió del acuerdo y deberá incluirlos en su declaración de impuestos. Si el acuerdo incluye salarios atrasados, estos se informarán en un Formulario W-2.
- Formulario 1040: Dependiendo de la naturaleza del acuerdo, es posible que deba declarar los ingresos en diferentes secciones de su Formulario 1040. Por ejemplo, los acuerdos relacionados con lesiones personales se informan en el Anexo 1. Sin embargo, los acuerdos relacionados con disputas laborales se informan en el Anexo C. o Anexo E.
- Consulta a un profesional de impuestos: Para garantizar informes precisos y el cumplimiento de las pautas del IRS, se recomienda encarecidamente buscar la ayuda de un profesional fiscal calificado. Un experto en impuestos puede guiarlo a través del proceso de presentación de informes. También pueden ayudarlo a determinar la tributación de su acuerdo (estatal y federal) y garantizar que todos los formularios necesarios se completen correctamente.
Los acuerdos legales pueden traer tanto alivio como incertidumbre. Comprender las consecuencias fiscales de un acuerdo legal es esencial para evitar sorpresas cuando llegue la temporada de impuestos. Recuerde, no todos los acuerdos son iguales y su tributación depende de las circunstancias específicas que rodean el acuerdo. En última instancia, buscar asesoramiento profesional de un profesional en impuestos calificado garantizará informes precisos, cumplimiento y posibles ahorros fiscales.