Conclusiones clave
Los formularios 1099 informan ingresos no laborales y vienen en muchas variedades — Los tipos comunes incluyen 1099-NEC (para pagos a contratistas independientes), 1099-INT (ingresos por intereses), 1099-DIV (dividendos y distribuciones), 1099-MISC (ingresos varios), y 1099-K (pagos de terceros a través de redes de pago).
Debes declarar los ingresos incluso si no recibes un 1099 — el IRS compara los formularios 1099 con su declaración de impuestos; no informarlo puede dar lugar a una notificación (por ejemplo, CP2000).
Los plazos y los umbrales importan, y los errores pueden ser costosos — los pagadores deben emitir la mayoría de los formularios 1099 antes del 31 de enero; se aplican reglas de umbral (por ejemplo, la regla $600 para muchos 1099) y, si un formulario tiene errores, se deben solicitar correcciones lo antes posible.
Los 5 formularios de impuestos 1099 más comunes
Si ganó dinero con un trabajo secundario, una cuenta de ahorros de alto rendimiento, acciones o fondos mutuos, probablemente recibirá uno o más de los siguientes 1099 este año.
1099-MISC
Antes de 2020, Formulario 1099-MISC Se utilizaba para informar la compensación de no empleados. Ahora, se utiliza principalmente para informar compensación miscelánea ($600 o más), como ingresos por alquiler, premios, reconocimientos, pagos de atención médica y pagos a abogados. Dependiendo del tipo de ingresos recibidos, el lugar donde los declare en su Formulario 1040 variará.
- Casilla 1 – alquileres: cualquier importe en esta casilla debe informarse en el Anexo E o en el Anexo C (Formulario 1040).
- Casilla 2 – regalías: utilice el Anexo E (Formulario 1040) para informar estos ingresos.
- Casilla 3 – Otros ingresos: este importe se declara en la línea "Otros ingresos" del Anexo 1 (Formulario 1040), a menos que se trate de ingresos comerciales o empresariales. En ese caso, debe declararse en el Anexo C o F (Formulario 1040).
- Casilla 4 – Retención de respaldo o retención de ganancias de juegos de azar indios: informe este monto en su 1040 como impuesto retenido.
- Casilla 5 – ingresos de embarcaciones pesqueras: informe este monto en el Anexo C (Formulario 1040).
- Casilla 6 – pagos de atención médica y de salud: informar en el Anexo C (Formulario 1040).
- Casilla 7 – productos de consumo que le vendieron para reventa: cualquier ingreso proveniente de la venta de dichos productos debe declararse en el Anexo C (Formulario 1040).
- Casilla 8 – pagos sustitutos: incluya estos pagos en la línea “Otros ingresos” del Anexo 1 (Formulario 1040).
- Casilla 9 – producto del seguro de cosechas: informe en el Anexo F (Formulario 1040).
- Casilla 10 – pagos a abogados: declare únicamente el monto imponible como ingreso en su declaración.
- Casilla 11 – Pagos por pescado: repórtelos como ingreso en su declaración de impuestos.
- Casilla 12 – Aplazamientos de la Sección 409A:
- Casilla 14 – Pagos en exceso del paracaídas dorado: consulte las instrucciones de su declaración de impuestos para saber dónde declarar este monto.
- Casilla 15 – compensación diferida no calificada: informe este monto como ingreso en su declaración de impuestos.
También puedes consultar la Instrucciones para el Formulario 1099-MISC para obtener información adicional sobre la presentación.
1099-NEC
En 2020, el IRS reintrodujo el Formulario 1099-NEC Para reemplazar el uso del Formulario 1099-MISC para declarar la remuneración de no empleados. Normalmente, recibirá un Formulario 1099-NEC si ganó $600 o más por trabajo realizado como contratista independiente o trabajador autónomo (autónomo). Use la cantidad de la casilla 1 de su 1099-NEC para declarar sus ingresos por trabajo autónomo en el Anexo C (Formulario 1040). Estos ingresos también pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo autónomo.
1099-K
Si recibió dinero a través de una red de pago de terceros, como PayPal o Venmo, un Formulario 1099-K Podría estar en tu futuro. Actualmente, estas redes en línea solo están obligadas a presentar un formulario 1099-K si recibes pagos de $20,000 o más, pero esto cambiará en 2024. La próxima temporada de impuestos, el límite será de $5,000, ya que el IRS trabaja para reducirlo a $600.
Es importante tener en cuenta que no todo el dinero declarado en el formulario 1099-K puede estar sujeto a impuestos. No es necesario declarar en su declaración de impuestos los pagos recibidos de amigos o familiares por regalos o reembolsos. Sin embargo, el dinero recibido por artículos en venta o servicios prestados debe declararse en el Anexo C (Formulario 1040).
1099-INT
¿Tiene una cuenta bancaria o un certificado de depósito (CD)? Si ganó más de $10 en intereses durante el año fiscal, esté atento a... Formulario 1099-INTSu banco le enviará este formulario antes del 31 de enero por correo electrónico o correo postal. También podrá descargar una copia desde su cuenta en línea.
Si recibe un Formulario 1099-INT, deberá incluir el monto de la casilla 1 en la línea "Intereses imponibles" de su Formulario 1040. También podría deducir una multa en el Anexo 1 (Formulario 1040) si tiene alguna sanción en la casilla 2. La casilla 4 reflejará cualquier impuesto federal sobre la renta retenido, lo que puede reducir sus impuestos adeudados o potencialmente aumentar su reembolso. Si tiene más de $1,500 en intereses imponibles combinados, también deberá preparar Anexo B.
1099-DIV
Usted puede recibir Formulario 1099-DIV Si tiene acciones o fondos mutuos, esto se debe a que se utiliza para declarar dividendos y distribuciones de ganancias de capital. Ingrese los dividendos ordinarios del recuadro 1a del Formulario 1099-DIV en la línea 3b del Formulario 1040. Para los dividendos calificados del recuadro 1b, introdúzcalos en la línea 3a del Formulario 1040. Si sus dividendos ordinarios superan los 1,500, deberá presentar también el Anexo B. Para todas las demás cantidades ingresadas en el Formulario 1099-DIV, consulte las instrucciones del formulario que lo acompaña.
Me falta un 1099. ¿Qué debo hacer?
Cuando llegue el momento de presentar su declaración de impuestos, asegúrese de tener todos sus formularios 1099 a mano. Estos deben enviarse por correo a más tardar el 31 de enero. Si no los recibe, deberá contactar al pagador o a la agencia emisora para solicitar una copia. También puede llamar al IRS al 800-829-1040 para obtener ayuda si aún espera para finales de febrero. Asegúrese de tener la siguiente información a mano antes de llamar:
- Nombre, dirección y número de teléfono del empleador o pagador
- Su número de Seguro Social
- Fechas de empleo
Si la fecha límite de presentación está cerca y aún no tiene sus formularios, puede: Solicitar una prórroga para la presentación o utilizar Formulario 4852, sustituto del Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos, o Formulario 1099-R, Distribuciones de Pensiones, Anualidades, Planes de Jubilación o de Participación en las Ganancias, Cuentas Individuales de Retiro (IRA), Contratos de Seguro, etc. Para estimar sus salarios y ganancias. Un devolución de impuestos corregida Sin embargo, puede ser necesario si la información en el formulario 1099 difiere de la estimación proporcionada al momento de la presentación.
¿Necesita ayuda para presentar sus impuestos?
Gestionar varios tipos de formularios de ingresos puede ser un poco confuso, pero no tiene que hacerlo solo. Dependiendo de su nivel de ingresos, podría calificar para recibir asistencia gratuita a través de Archivo gratuito del IRSTambién puede contactar con un servicio de impuestos profesional, como Tax Defense Network, y obtener ayuda para presentar su declaración. Para una consulta y un presupuesto gratuitos, llame. 855-476-6920 hoy mismo.