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Reclamar artículos caritativos como deducción de impuestos

¿Qué artículos de caridad son deducibles de impuestos?

Escrito por Tax Defense Network 5 de diciembre de 2025

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Resumen

Comprender qué se considera una contribución caritativa y qué puede deducir en su declaración de impuestos es esencial para aprovechar al máximo su generosidad. El IRS permite a los contribuyentes solicitar deducciones por donaciones realizadas a organizaciones calificadas, pero las reglas pueden ser más complejas de lo que muchos creen. Desde determinar qué grupos son elegibles para recibir contribuciones deducibles hasta saber qué documentación necesita, una orientación adecuada puede ayudarle a garantizar que obtenga los beneficios fiscales que merece. Este resumen detalla los requisitos clave, los tipos de organizaciones calificadas y las limitaciones relacionadas con las donaciones en efectivo y no en efectivo para que pueda gestionar con confianza las donaciones caritativas a la hora de presentar sus impuestos.

Conclusiones clave

Sólo son deducibles las donaciones a organizaciones calificadas. Para reclamar una contribución caritativa, su donación debe realizarse a una organización reconocida por el IRS.
La documentación es esencial para cada aportación deducible. Ya sea que done dinero en efectivo o propiedades, debe mantener registros como recibos, extractos bancarios, reconocimientos escritos o tasaciones (cuando sea necesario).
Los límites de deducción dependen del tipo de donación y organización. La mayoría de los obsequios en efectivo están limitados al 60% de su AGI, mientras que ciertas contribuciones de propiedad y obsequios a organizaciones específicas pueden estar sujetos a límites más bajos.

¿Qué es una contribución caritativa?

Según el IRS, un “Una contribución caritativa es una donación o regalo a una organización calificada, o para su uso. Es voluntaria y se realiza sin recibir ni esperar recibir nada de igual valor.” Esto puede ser efectivo o propiedad y, por lo general, no puede superar el 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI). También es importante tener en cuenta que debe detallar sus donaciones si desea incluirlas en su declaración de impuestos.

¿Qué organizaciones están calificadas para recibir contribuciones deducibles?

Como se indicó anteriormente, solo se pueden deducir las contribuciones realizadas a organizaciones que cumplen los requisitos. Esto incluye una amplia gama de organizaciones sin fines de lucro.

Tipos de organizaciones calificadas

Generalmente, solo los siguientes tipos de organizaciones se consideran calificadas al reclamar una deducción en su declaración de impuestos.

Grupos sin fines de lucro Creados bajo las leyes de Estados Unidos (o de cualquier estado o territorio estadounidense) con fines religiosos, benéficos, educativos, científicos o literarios, o que trabajen para prevenir la crueldad infantil o animal. También se consideran organizaciones que promueven la competición deportiva amateur nacional o internacional.
Organizaciones de veteranos de guerra, incluidos puestos, auxiliares, fideicomisos o fundaciones organizados en los Estados Unidos o cualquiera de sus posesiones.
Sociedades fraternales, órdenes y asociaciones Operando bajo el sistema de logias (solo para uso doméstico). Su donación solo califica para este tipo de organización si se utiliza exclusivamente con fines benéficos, religiosos, científicos, literarios o educativos, o para prevenir la crueldad animal.
Empresas o corporaciones de cementerios sin fines de lucro, si ninguna de las contribuciones se destina al cuidado de una cripta o lote específico.
Estados Unidos o cualquier estado (incluido el Distrito de Columbia), una posesión estadounidense, una subdivisión política de un estado o posesión estadounidense, o un gobierno tribal indígena o cualquiera de sus subdivisiones que desempeñen funciones gubernamentales sustanciales. Su donación debe utilizarse exclusivamente para fines públicos.

La siguiente lista es sólo una Ejemplo de algunas de las organizaciones sin fines de lucro calificadas:

Iglesias, sinagogas, mezquitas y otras organizaciones religiosas
Organizaciones benéficas como Pide un deseo, United Way, Hábitat para la Humanidad, y Hermanos mayores, hermanas mayores de América.
Colegios
Museos
Hospitales e investigación médica
Compañías de bomberos voluntarios
Organizaciones de defensa civil

Si no está seguro de si su organización califica, siempre puede verificarlo visitando IRS.gov/TEOS.

¿Qué donaciones son deducibles de impuestos?

En general, puede deducir las donaciones de dinero y bienes que realice a una organización calificada, siempre que no se destinen al uso de una persona específica. Si dona bienes, normalmente deduce el valor justo de mercado (VJM) del artículo al momento de la donación.

Contribuciones caritativas que califican

Donaciones en efectivo
Acciones, bonos y participaciones mutuas (FMV) – solo puede deducir hasta 30% de su AGI con este tipo de donación.
Ropa y joyas (valor justo de mercado)
Muebles y artículos para el hogar (valor justo de mercado)
Obra de arte (Valor justo de mercado, a menos que seas el artista, en cuyo caso se limita al costo)
Vehículos (fabricado principalmente para su uso en calles, caminos y autopistas públicas): si el valor justo de mercado del vehículo es superior a $500, puede deducir el valor justo de mercado en la fecha de la donación o las ganancias brutas de la venta del vehículo (por parte de la organización benéfica), lo que sea menor.
Fondo asesorado por donantes
Fundación privada – Las donaciones en efectivo están limitadas al 30% de su AGI

Si contribuye con donaciones no monetarias por un valor de $500 o más, debe completar Formulario 8283, Contribuciones caritativas no monetarias, y adjuntarlo a tu Formulario 1040 Al presentar la solicitud. También se le podría solicitar una valoración por escrito (no incluye acciones donadas).

Contribuciones no deducibles

Los siguientes tipos de contribuciones no son elegibles como deducción en sus impuestos.

Contribuciones a organizaciones no calificadas
Boletos de rifa, bingo o lotería
Cuotas o tarifas de membresía
Sangre donada
Valor de su tiempo o servicios
Matrícula
Contribuciones políticas
honorarios de tasación
Donaciones de financiación colectiva (como las campañas de GoFundMe)
Donaciones a organizaciones extranjeras
Donaciones sin documentación Se requieren registros bancarios, recibos o comunicación escrita de la organización benéfica para donaciones en efectivo de cualquier monto. Las donaciones no monetarias superiores a $250 también requieren un acuse de recibo por escrito (las superiores a $500 requieren documentación adicional).

Preguntas frecuentes sobre donaciones benéficas

¿Son deducibles las donaciones semanales en efectivo a mi iglesia?

Sí, pero debe presentar un recibo, un cheque cancelado o un extracto bancario o de tarjeta de crédito para reclamarlos en su declaración. Cualquier donación superior a $250 también requiere un acuse de recibo por escrito de la iglesia. El total de sus donaciones en efectivo no debe exceder el 60% de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI).

Si mis donaciones en efectivo en un solo año superan el umbral 60%, ¿puedo transferir cualquier monto excedente?

Sí. Puede transferir el importe adicional y deducirlo hasta por cinco años posteriores. Cualquier importe excedente seguirá sujeto a los mismos límites de donación anual.

¿Las entradas para un evento benéfico, como una cena o una gala, cuentan como una donación?

Sí, pero no puede deducir el importe total de su entrada. Debe deducir el valor justo de mercado (VMF) de la cena o entrada del coste total. Por ejemplo, si pagó $150 por una entrada para una gala con un VMF de $75, puede deducir $75 como contribución benéfica.

¿Las compras de artículos subastados se consideran contribuciones caritativas?

Generalmente no. Si pagaste menos del valor justo de mercado por el artículo en la subasta, no puedes reclamar parte del importe como donación.

Soy voluntario en un refugio de animales local. ¿Puedo reclamar mis gastos de viaje?

Sí. Puede deducir el costo de la gasolina para viajar hacia y desde el refugio, o reclamar la tarifa de millaje para voluntarios, que actualmente es de 14 centavos por milla (2025).

Soy voluntario de Big Brothers Big Sisters. ¿Puedo solicitar una donación benéfica por llevar a mi pequeño a cenar y al cine?

Sí y no. El dinero gastado en el boleto y la comida de tu pequeño es deducible. El costo de tu comida y boleto no lo es.

¿Puedo reclamar donaciones caritativas si tomo la deducción estándar en mi declaración de impuestos?

No. Debe detallar sus gastos si desea reclamar alguna contribución caritativa.

Si redondeo mi factura para una donación benéfica mientras compro en una tienda minorista, ¿puedo reclamar esa donación?

¡Sí! Si la cantidad es inferior a $250, bastará con una copia del recibo de la tienda que acredite la donación. Para cantidades superiores a $250, necesitará una carta de la organización benéfica que confirme su donación.

Pensamientos Finales

Las donaciones benéficas pueden ser significativas tanto a nivel personal como económico, pero solo cuando comprende cómo se aplican las normas del IRS a sus contribuciones. Al donar a organizaciones calificadas, llevar registros adecuados y estar al tanto de los límites de ingreso bruto ajustado (AGI) y las normas de deducción, puede maximizar sus ahorros fiscales y, al mismo tiempo, apoyar las causas que más le importan. Si no está seguro de si su organización califica o necesita ayuda para determinar la deducibilidad de una donación específica, un asesor fiscal puede aclarar sus dudas y ayudarle a garantizar que su declaración se presente correctamente.