Este año, la mayoría de los estados han experimentado fuertes caídas en los ingresos por impuesto a las ventas debido a la pandemia. Este déficit probablemente provoque más auditorías de impuesto a las ventas a medida que los estados tengan dificultades para compensar la pérdida de ingresos. Si su negocio está registrado para impuesto a las ventas, que no le tome por sorpresa. Saber cómo prepararse para una auditoría de impuesto a las ventas puede ayudar a reducir su ansiedad y resultar en una mejor experiencia de auditoría. Simplemente, siga estos seis consejos para asegurarse de tener una auditoría de impuesto a las ventas exitosa.
Prepararse para una auditoría de impuesto a las ventas
Como empresario, hay algunas cosas que puede hacer ahora para estar en una mejor posición en caso de que sea seleccionado para una auditoría de impuesto a las ventas.
1. Entender las normas impositivas del estado
Antes del caso Dakota del Sur vs. Wayfair, Inc., los estados solo podían aplicar impuestos a los negocios que tuviesen presencia física o empleados remotos dentro de sus fronteras. En la actualidad, las leyes nexo ampliadas permiten que los estados evalúen los impuestos a las ventas en función de una actividad económica dentro del estado, independientemente de si el negocio tiene una ubicación física o remota. Para asegurarse de que su empresa cumple la normativa, asegúrese de entender las normas impositivas de cualquier estado en el que haya establecido un nexo, incluidos los requisitos de registro, recaudación y de envío del impuesto a las ventas.
2. Revisar certificados y acuerdos
Si trabaja con ventas exentas, asegúrese de disponer de un proceso para completar y almacenar los certificados de exención. Los certificados incompletos o incorrectos podrían causar que se le facturen impuestos, multas e intereses sin cobrar. Asegúrese también de revisar cualquier acuerdo con el facilitador del mercado para asegurarse de que está recaudando, reportando y pagando el impuesto a las ventas como se requiere. Si encuentra errores, realice las correcciones necesarias antes de que sea seleccionado para una auditoría de impuesto a las ventas.
3. Organizar su documentación
Un auditor puede solicitar la revisión de varios documentos comerciales durante una auditoría de impuesto a las ventas, como:
- Declaraciones de impuesto a las ventas e impuesto sobre el uso
- Facturas de venta
- Libros generales
- Facturas de compra
- Declaración de impuesto sobre bienes inmuebles
- Comprobantes de pago
- Certificados de reventa y exención
- Estados bancarios
- Estados de tarjetas de crédito
- Declaraciones de impuestos federales
- Tablas de depreciación
- Documentación de envío
Llevar una buena contabilidad es imprescindible. Si descubre vacíos u omisiones en sus registros, ahora es el momento de identificar estos problemas. Deberá reconstruir su documentación faltante o tener una explicación plausible de por qué no está disponible.
Durante la auditoría de impuesto a las ventas
Una vez que se seleccione a su negocio para una auditoría de impuesto a las ventas, deberá seguir los siguientes pasos.
1. Responder a los avisos
Si es seleccionado para una auditoría de impuesto a las ventas, debe recibir una carta de la autoridad tributaria del estado. La carta señalará qué entidad comercial pasará por una auditoría, así como el período de auditoría. Asegúrese de responder por escrito dentro del período indicado en la carta. Algunos estados pueden incluir un cuestionario que debe completarse. Normalmente, tiene un período de gracia antes del inicio de la auditoría. No renuncie a su derecho a este plazo adicional de preparación. Si necesita más tiempo para poner todo en orden, puede cambiar la fecha de inicio de la auditoría presentando una solicitud de prórroga.
2. Designar un punto de contacto
Después de recibir su aviso inicial de auditoría de impuesto a las ventas, querrá identificar a una persona que representará a su empresa durante la auditoría. Esta puede ser usted, un empleado de confianza o un tercero externo. El punto de contacto (Point of Contact, POC), o intermediario de auditoría, debe ser la persona principal que se relacione con el auditor y le proporcione la información solicitada. Asegúrese de informar a todos los miembros del personal que cualquier pregunta sobre la auditoría debe pasar por esta persona. Los miembros del personal nunca deben responder por su cuenta ni ofrecer información adicional a menos que se lo indique el intermediario de auditoría.
3. Buscar ayuda profesional
Recuerde que el auditor no está allí para su beneficio. Está buscando formas de generar ingresos para el estado. Contratar a un profesional de impuestos, como a los de Tax Defense Network, para que represente a su empresa durante la auditoría de impuesto a las ventas tiene varias ventajas. Podemos ayudar a identificar áreas de exposición y minimizar los posibles problemas. También podemos limitar las interacciones del auditor con su personal e interrupciones a su negocio. Nuestros experimentados profesionales de impuestos saben qué problemas se resuelven mejor durante la auditoría y cuáles deben tratarse después de esta. Y en caso de que no esté de acuerdo con los hallazgos de la auditoría, podemos ayudarle a tramitar su apelación a la auditoría de impuesto a las ventas.
Enfrentarse a una auditoría de impuestos a las ventas puede ser estresante y abrumador, especialmente cuando no se está familiarizado con los requisitos de nexo de impuestos a las ventas o no tiene métodos de contabilidad eficientes. Para asegurarse de tener el mejor resultado, no enfrente la auditoría por su cuenta. Llame a Tax Defense Network para programar su consulta gratis hoy.