Cuando recibes una bonificación de tu empleador, es natural que te sientas entusiasmado por el ingreso adicional. Sin embargo, es fundamental que comprendas cómo se gravan las bonificaciones para evitar sorpresas cuando recibas tu cheque de pago o presentes tu declaración de impuestos. La tributación de las bonificaciones puede ser compleja y se aplican diferentes métodos y reglas según diversos factores.
Comprender los matices de la tributación de las bonificaciones puede ayudarle a planificar mejor sus finanzas y, potencialmente, maximizar sus ganancias. En esta guía completa, exploraremos los entresijos de cómo se gravan las bonificaciones y analizaremos estrategias para reducir su carga fiscal.
¿Cómo se gravan las bonificaciones?
En general, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que las bonificaciones son salarios complementarios. Esta clasificación significa que están sujetas a reglas de retención de impuestos diferentes a las de su salario regular. Los principales métodos utilizados para gravar las bonificaciones son el método porcentual y el método agregado. Cada uno tiene sus propias implicaciones para su salario neto.
El método del porcentaje: un enfoque de tasa fija
El método de porcentaje es uno de los métodos más comunes que utilizan los empleadores para retener impuestos sobre las bonificaciones. Con este método, su empleador aplica una tasa impositiva fija a su bonificación, separada de su salario regular. A partir de 2025, la tasa de retención federal estándar para salarios complementarios, incluidas las bonificaciones, es 22%.
Así es como funciona el método de porcentaje en la práctica:
- Su empleador identifica el monto del bono.
- Al bono le aplican la tarifa plana 22%.
- El importe resultante se retiene para el impuesto sobre la renta federal.
Por ejemplo, si recibes un bono de $5,000:
- Retención de impuestos federales sobre la renta: $5,000 x 22% = $1,100
- Su bonificación neta (antes de otras deducciones): $5,000 – $1,100 = $3,900
Es importante tener en cuenta que esta tasa de retención 22% no es la tasa impositiva final sobre el bono. Cuando presente su declaración de impuestos, su bono se incluirá en su ingreso tributable total para el año y es posible que deba más o reciba un reembolso según su situación impositiva general.
El método agregado: combinación de bonificaciones con ingresos regulares
El método agregado adopta un enfoque diferente para la tributación de las bonificaciones, ya que combina la bonificación con el salario regular correspondiente al período de pago. Este método puede dar como resultado una tasa de retención de impuestos más alta, especialmente si la suma de la bonificación lo coloca en una categoría impositiva más alta para ese período de pago.
Así es como normalmente funciona el método agregado:
- Su empleador agrega su bono a su salario regular para el período de pago.
- Calculan la retención de impuestos total basándose en las tablas de retención del IRS para el monto combinado.
- El empleador resta la retención de impuestos de su salario regular.
- La diferencia se retiene de su bono.
Este método suele dar como resultado una retención de impuestos más alta sobre su bonificación en comparación con el método de porcentaje. Sin embargo, puede ser más preciso a la hora de reflejar su obligación tributaria real, especialmente si se encuentra cerca de un tramo impositivo más alto.
¿Qué método es mejor para usted?
La determinación del método de tributación de bonificaciones que más le convenga depende de varios factores, entre ellos sus ingresos regulares, el monto de su bonificación y su situación fiscal general. Comparemos los dos métodos para ayudarlo a comprender sus implicaciones.
| Método de porcentaje | Método de agregado | |
| Ventajas | Simplicidad y previsibilidadRetención de impuestos inmediata más baja para la mayoría de los empleados | Reflejo más preciso de su obligación tributaria realEs menos probable que resulte en una gran factura tributaria al presentar la declaración |
| CONTRAS | Puede resultar en una retención insuficiente si se encuentra en un tramo impositivo más alto. Podría generar una factura de impuestos al presentar su declaración. | Retención de impuestos inmediata más altaPuede reducir significativamente su bono neto |
Para determinar qué método es mejor para usted, considere sus objetivos financieros y su estrategia de planificación fiscal. Si prefiere un pago inmediato mayor y está preparado para posiblemente deber impuestos más adelante, el método porcentual podría ser preferible. Si desea evitar sorpresas a la hora de pagar impuestos y no le importa un pago inmediato menor, el método agregado podría ser más adecuado.
¿Se pregunta cuánto pagará en impuestos sobre el pago de su bono? Utilice la Calculadora de impuestos de bonos a continuación.
Normas tributarias especiales para bonificaciones de alto valor
Cuando se trata de bonos de alto valor, específicamente aquellos que superan los 100.000 dólares, entran en juego reglas impositivas especiales. Estas reglas están diseñadas para garantizar que las personas con ingresos altos paguen su parte justa de impuestos sobre bonos sustanciales. Si tiene la suerte de recibir un bono de esta magnitud, esto es lo que necesita saber.
- Tasa de retención más alta obligatoria. Para cualquier porción de una bonificación que supere los 100.000 dólares, el IRS exige una tasa de retención federal obligatoria de 371.000 dólares. Esta tasa se aplica independientemente de su categoría impositiva habitual o del método utilizado para bonificaciones inferiores.
- Impuestos de dos nivelesSi su bonificación supera los 1 millón de TP4T1, se gravará esencialmente en dos niveles:
- El primer millón $1 está sujeto a la tasa de retención estándar 22% (o al método agregado, si corresponde).
- Cualquier monto superior a $1 millón está sujeto a la tasa de retención 37%.
- Impuesto adicional de MedicareLas bonificaciones de alto valor también pueden desencadenar el Impuesto Adicional de Medicare de 0,9% sobre las ganancias que superen ciertos umbrales ($200.000 para contribuyentes solteros, $250.000 para casados que presentan una declaración conjunta).
Es fundamental trabajar en estrecha colaboración con un profesional de impuestos si recibe un bono de esta magnitud para garantizar una planificación fiscal adecuada y el cumplimiento de todas las regulaciones aplicables.
La excepción a la regla del impuesto a los bonos
Existe un tipo de bono que está exento de impuestos: reconocimientos por logros de empleado por antigüedad o seguridad. En general, se debe cumplir lo siguiente para evitar pagar impuestos:
- El reconocimiento es una propiedad personal tangible
- No recibió efectivo, certificados de regalo o un ítem equivalente
- El valor es $1,600 o menos
- Su empleador otorga el reconocimiento como "parte de una presentación significativa"
- El reconocimiento por antigüedad era por más de 5 años y no ha recibido ninguno en los últimos cuatro años
- Menos del 10 % de empleados elegibles recibieron un reconocimiento por antigüedad durante el año (los gerentes, administradores, empleados de oficina y otros empleados profesionales no son elegibles)
Estrategias para reducir la carga fiscal de sus bonificaciones
Lamentablemente, generalmente no puedes evitar por completo el pago de impuestos sobre tu bono, pero hay varias estrategias que puedes emplear para reducir potencialmente tu carga fiscal.
- Aplazar el bonoSi es posible, pídale a su empleador que posponga su bono a un año en el que espere estar en un nivel impositivo más bajo.
- Aumentar las contribuciones al plan 401(k)Utilice su bono para maximizar sus contribuciones al 401(k), reduciendo así su ingreso tributable para el año.
- Contribuir a una HSASi tiene un plan de salud con deducible alto, considere usar su bono para financiar una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA), que ofrece beneficios fiscales triples.
- Hacer donaciones caritativasDonar una parte de su bono a una organización benéfica puede brindarle una deducción de impuestos y, al mismo tiempo, apoyar las causas que le interesan.
- Invierta en cuentas con ventajas fiscalesConsidere colocar parte de su bono en cuentas de inversión con ventajas impositivas, como cuentas IRA o planes de ahorro universitario 529.
- Utilizar la recolección de pérdidasSi tiene inversiones cuyo valor ha disminuido, considere venderlas para compensar las ganancias y reducir su obligación tributaria general.
- Explorar deducciones y créditosTrabaje con un profesional de impuestos para identificar deducciones o créditos adicionales para los que podría ser elegible para compensar el aumento de ingresos de su bono.
Si bien esta guía ofrece una descripción general completa de los impuestos sobre las bonificaciones, las leyes tributarias pueden cambiar y las circunstancias individuales varían. Siempre consulte con un profesional en materia de impuestos para obtener asesoramiento adaptado a su situación específica. Si se mantiene informado y es proactivo, puede maximizar el valor de su bonificación y dar pasos importantes hacia sus objetivos financieros.