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¿Cómo se gravan los bonos?

Nada se siente mejor que recibir una recompensa por su trabajo duro. Ya sea un bono por COVID-19 inesperado por ser un trabajador esencial, un bono por desempeño anual o un beneficio por feriado, un dinerito extra siempre cae bien. Recuerde que sin importar por qué o cuándo haya recibido su bono, el IRS va a querer su parte. Si se pregunta, "¿Por qué se gravan los bonos?"... No se preocupe, que desglosaremos el tema para usted e incluso proporcionaremos una calculadora de impuestos de bonos para ayudarlo a determinar lo que debe.

Los bonos son sueldos complementarios

El IRS categoriza el dinero que gana de los bonos como sueldos complementarios. Un dinero adicional que su empleador le paga fuera de su sueldo regular también recae en esta categoría, que incluye:

  • Sueldo por sobretiempo
  • Premios y reconocimientos
  • Incrementos de pago retroactivo
  • Licencia por enfermedad acumulada
  • Pago atrasado
  • Propinas informadas

Dinero ganado a través de ciertas comisiones que también se consideran sueldos complementarios.

¿Cómo se gravan los bonos?

Los sueldos complementarios, incluidos los bonos, son gravables. Los empleadores retienen impuestos de su cheque de bono al usar uno de estos dos métodos disponibles:

El método del porcentaje. Si recibe su bono por separado del pago de su sueldo, su empleador tomará un 22% de impuestos. Este es el método más común usado ya que mantiene las cosas fáciles para el departamento de contabilidad .

El método del agregado. Cuando su bono se añade al pago de su sueldo regular, su empleador utilizará como base el monto de impuestos retenido en el total combinado y lo que usted informa en el formulario W-4. Por ejemplo, si normalmente se le retiene el 32% de su sueldo, también se le retendrá el mismo monto del pago de su bono.

Aunque puede que vea menos dinero inicialmente con el método del agregado, podría calificar para un reembolso si se le han retenido muchos impuestos. Por otro lado, si se le retiene muy poco, podría ver una sorpresa no grata cuando presente su declaración.

¿Se pregunta cuánto pagará en impuestos sobre el pago de su bono? Utilice la Calculadora de impuestos de bonos a continuación.

Calculadora de impuestos de bonificación Piggy Bank-hucha

Calculadora de impuestos de bonos

Existen dos métodos para calcular la retención por impuestos de su bono:
el Método del porcentaje o el Método del agregado.

El Método del porcentaje es el más utilizado por los empleadores. Su bono se gravará a una tasa fija de 22%.

Con el Método del agregado, su bono puede gravarse a una tasa más elevada porque está combinado con sus ganancias de su sueldo.

Diferentes reglas para bonos por encima de $1 millón

Para aquellos afortunados individuos que reciben bonos de $1 millón o más (¡efectivamente existen!), las reglas de retención pueden variar. El monto de hasta $1 millón está sujeto a una retención federal del 22% de impuesto. Los fondos adicionales que superen $1 millón están sujetos a un impuesto del 37% (o la tasa impositiva sobre los ingresos más alta para el año dado).

Ejemplo: Un bono de $1.2 millones tendría una retención de $294,000 en impuestos.

$1,000,000 x 22% = $220,000

$200,000 x 37% = $74,000

$220,000 + $74,000 = $294,000

La excepción a la regla del impuesto a los bonos

Existe un tipo de bono que está exento de impuestos: reconocimientos por logros de empleado por antigüedad o seguridad. En general, se debe cumplir lo siguiente para evitar pagar impuestos:

  • El reconocimiento es una propiedad personal tangible
  • No recibió efectivo, certificados de regalo o un ítem equivalente
  • El valor es $1,600 o menos
  • Su empleador otorga el reconocimiento como "parte de una presentación significativa"
  • El reconocimiento por antigüedad era por más de 5 años y no ha recibido ninguno en los últimos cuatro años
  • Menos del 10 % de empleados elegibles recibieron un reconocimiento por antigüedad durante el año (los gerentes, administradores, empleados de oficina y otros empleados profesionales no son elegibles)

Otras obligaciones tributarias

Además de una retención de impuestos sobre los ingresos en su bono, también puede ser sujeto a otras obligaciones tributarias, tales como:

  • Impuesto al Seguro Social (6.2%): cualquier porción de su bono que recaiga por debajo del tope de la Seguro Social de $137,700 (año tributario 2020) tendrá como resultado una retención adicional de impuestos. Para 2021, el límite se incrementa a $142,000
  • El impuesto de Medicare del 1.45 %

Es posible que también le pidan pagar algunos impuestos del estado y locales, dependiendo de dónde viva o trabaje.

Cómo bajar su obligación tributaria

Aunque no puede evitar pagar impuestos sobre su bono, hay formas de reducir el monto que adeudará cuando sea hora de presentar su declaración. Por ejemplo, puede usar algo del dinero de su bono para invertir en su plan 401(k) o IRA para obtener una desgravación fiscal. También puede donar algo de sus fondos a la caridad o realizar una contribución a una cuenta de ahorros para la salud (HSA). Otras opciones incluyen prepagar su hipoteca o impuesto sobre bienes inmuebles para compensar el impuesto sobre su bono.

Para bonos más grandes al final del año, considere pedirle a su empleador que difiera el pago hasta después del año nuevo, especialmente si el bono hace que salte a una escala de impuestos más alta. Recuerde que esto solo lo beneficia si no espera ganar tanto el año siguiente o si tendrá más deducciones que el año tributario actual.

Es importante comprender cómo se grava el dinero de su bono, para que pueda prepararse para potenciales consecuencias cuando declare. Si necesita ayuda con su declaración de impuestos, no dude en llamar a Tax Defense Network . ¡Podemos ayudarlo a encontrar formas para reducir su obligación tributaria e incrementar su reembolso de impuestos!