El crowdfunding, o financiación colectiva, es un método para recaudar fondos cada vez más popular entre individuos y empresas. Pero a la par de traer beneficios, también conlleva riesgos para quienes gestionan o participan en una campaña de crowdfunding. Por ejemplo, lo que pasó con Coolest, quienes recaudaron más de $13.2 millones para lanzar su moderna hielera. Aunque la campaña fue muy exitosa, muchos de los donadores jamás recibieron sus hieleras y la empresa eventualmente cerró. El Departamento de Justicia de Oregón también inició una investigación. Se le ordenó a Ryan Grepper, propietario de la empresa, pagar $20 a cada uno de los 20,762 donadores que jamás recibieron el producto que les fue prometido. Fue una lección muy cara para todos los involucrados.
Aunque fue una situación increíblemente desafortunada, trajo a la luz consigo algunos de los problemas legales que pueden surgir por este tipo de campañas para recaudar fondos. Sin mencionar las consecuencias fiscales asociadas a ellas.
Recaudación de fondos personales e impuestos
No es poco usual que la gente use el crowdfunding para recaudar dinero para personas que lo necesitan o para una buena causa. Ya sean tratamientos médicos, fondos conmemorativos, o una campañas de ayuda para pagar la colegiatura, encontrarás miles de personas buscando donadores en sitios como GoFundMe.com.
¿Pagan impuestos los recipientes?
Por lo general, las donaciones realizadas para la recaudación de fondos personales se consideran regalos y no son una fuente imponible de ingresos para el recipiente. Sin embargo, existen excepciones. Por ejemplo, las donaciones hechas por un empleador a un empleado se incluyen en el ingreso bruto. También podrías estar obligado a pagar impuestos sobre cualquier parte de una donación que supere el límite anual de impuestos sobre donaciones de $15,000. Si ofreces un regalo o muestra de gratitud a cambio de una donación, esto también complica las cosas.
¿Están sujetos a impuestos los organizadores?
Al igual que los receptores de las donaciones, los organizadores de estas campañas no suelen estar sujetos a impuestos por donaciones hechas a través del crowdfunding. Si organizas una recaudación de fondos, asegúrate de llevar un registro detallado. Deberás rendir cuentas por cada centavo y mostrar que no te quedaste con nada de lo recaudado.
¿Pueden los donantes reclamar una deducción?
Sin embargo, las donaciones hechas a través de campañas de recaudación de fondos personales no están deducibles de impuestos para el donante. Solo son elegibles las donaciones hechas a caridades y organizaciones benéficas específicas.
También es importante recalcar que podría haber consecuencias fiscales por cualquier donación realizada a cambio de bienes y servicios. Como donante, solo puedes deducir la cantidad donada menos el valor de los bienes o servicios recibidos si donaste a una caridad elegible. Por ejemplo, si donaste $45 y recibiste una camisa con valor de $20, tu deducción total sería de $25. Como beneficiario individual (no caritativo), cualquier donación recibida a cambio por bienes y servicios será considerada como ingreso empresarial imponible por el IRS.
Crowdfunding e impuestos – Propietarios de pequeñas empresas
Las plataformas de crowdfunding como Pedal de arranque Kickstarter son una excelente forma para que empresas puedan levantar capital. Sin embargo, a diferencia de las campañas de recaudación de fondos personales, las empresas que usan crowdfunding para levantar capital casi siempre deberán pagar impuestos (estatales y federales) sobre esos ingresos.
Por lo general, los fondos recibidos por una empresa a través del crowdfunding se consideran ingresos imponibles a menos de que sean:
- Préstamos que deben ser devueltos;
- Contribuciones a cambio de una participación en la empresa, o
- Obsequios hechos de forma generosa, desinteresada, y sin recibir nada a cambio.
Afortunadamente, puedes compensar una parte o la totalidad de los ingresos imponibles recibidos si declaras los gastos relacionados con el proyecto. Si tienes costos de iniciación o lanzamiento, tarifas por investigación y desarrollo, o gastos de fabricación, estos pueden ayudarte a reducir tus obligaciones fiscales. El momento en que toma lugar tu campaña de crowdfunding también puede ayudar a reducir tus impuestos. Lanza tu campaña en el primer trimestre del año para asegurarte de tener tiempo suficiente para compensar tus ingresos con los gastos incurridos a lo largo del año.
Incluyendo tus ingresos por crowdfunding en tu declaración de impuestos empresariales
Cuando presentas tu declaración de impuestos empresariales, deberás incluir cualquier ingreso imponible en ella. La plataforma de crowdfunding deberá enviar un Formulario 1099-K a más tardar el 31 de Enero por cualquier ingreso percibido durante el anterior año fiscal si estos superan los $600. Aún si no recibes un 1099-K, estás obligado a incluir estos ingresos en tu declaración. La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas usan un Anexo C, Ganancia o pérdida del negocio para declarar estos fondos. Asegúrate de llevar registros precisos de de todas las transacciones, así como de cualquier gasto relacionado a tu campaña de crowdfunding. Guarda estos por al menos tres años, por si llegas a ser auditado por el IRS.
Obtén ayuda fiscal profesional
Si estás pensando en lanzar una campaña de crowdfunding para levantar capital para tu pequeña empresa, sería buena idea consultar primero a un profesional fiscal. En Tax Defense Network, nuestros expertos en impuestos pueden evaluar tu situación tributaria y darte consejos para preparar a tu empresa para el éxito. ¡Llama al 855-476-6920 para recibir una consulta gratuita hoy!