Leer más sobre las actualizaciones de impuestos COVID-19 (coronavirus) Arrow icon button for important news

Formulario 433-A y 433-F: Cómo el IRS decide su capacidad de pago

La deuda tributaria no es algo que se pueda ignorar, especialmente cuando se debe una cantidad exorbitante. Si no puede pagar su deuda tributaria, el IRS debe determinar si usted podrá pagarla, y como podría hacerlo. ¿En qué se basa el IRS para tomar esa decisión? Adivinó: formularios de impuestos. En este caso, el IRS utiliza formularios como el Formulario 433-A o el Formulario 433-F para determinar si obtendría un acuerdo en el futuro.

Cómo empezar a hacer frente a su deuda tributaria

El primer paso hacia el programa de alivio de la deuda tributaria federal es comunicarse con el IRS. Esto puede ser tan simple como levantar el teléfono para llamarlos, basta apenas estar preparado para los tiempos de espera. También puede utilizar una empresa de alivio de deuda tributaria para comunicarse con el IRS en su nombre. Si bien puede lidiar con su deuda tributaria por su cuenta, contratar un servicio profesional puede ayudarle a lograr una mejor resolución de manera más rápida, más fácil y con menos estrés.

Ya sea que lo Haga usted mismo o reciba ayuda profesional en el alivio de impuestos, el agente del IRS que termine trabajando en su caso determinará cuáles serán los próximos pasos para usted. Si bien el IRS tendrá que investigar su capacidad de pago a continuación, la forma en que lo haga variará dependiendo de su situación.

Qué considera el IRS para su capacidad de pago

Para calcular cuánto puede pagar razonablemente por su impuesto federal sobre los ingresos adeudado, el IRS debe contar con cierta información financiera sobre usted. Esto incluye:

  • Cualquier activo con el que pueda solicitar un préstamo (por ejemplo, casa, otra propiedad, etc.)
  • Cualquier activo como su automóvil, embarcación o vivienda que pueda vender para pagar la deuda tributaria
  • Los bienes que son suyos pero que están en manos de otra persona, incluidos fondos en cuentas bancarias, cuentas de jubilación y fondos fiduciarios

Para reunir esta información, el IRS le pedirá que les envíe un formulario, que puede ser el Formulario 433-A, 433-B o 433-F.

¿Cómo saber qué formulario utilizar?

Es un dolor de cabeza que el IRS tenga tantos formularios diferentes y que todos parezcan servir para lo mismo. La buena noticia es que realmente no necesita adivinar qué formulario va a necesitar. A fin de cuentas, el IRS determinará el formulario que le solicitarán de ti.

Sin embargo, siempre es bueno tener conocimiento sobre el formulario que va a completar y por qué. Veamos estos tres formularios y observemos las diferencias entre ellos.

Formulario 433-A

IRS Formulario 433-A del IRS se utiliza tanto para los trabajador por su cuenta como para los asalariados. Si su caso del IRS se asigna a una Autoridad impositiva, es probable que le pida que complete el Formulario 433-A.

Puede tratar con una Autoridad impositiva si tiene más de $250,000 en deuda tributaria, ha mezclado gastos personales y de negocios, o tiene deuda de impuestos sobre la nómina. Sin embargo, aún se pueden asignar autoridades impositivas a casos que no tengan ninguna de esas características.

El Formulario 433-A tiene seis páginas de extensión y requiere una buena cantidad de información. La información que deberá proporcionar incluye:

  • Su nombre, número de seguro social, número de licencia de conducir y fecha de nacimiento
  • Su información laboral
  • Cualquier demanda inminente, fondos fiduciarios o pólizas de seguro de vida
  • Cualquier activo personal (por ejemplo, vehículos, cuentas bancarias, bienes inmuebles)
  • Activos de la empresa e ingresos o gastos mensuales brutos de la empresa para los trabajadores autónomos.
  • Recibos de sueldo, extractos bancarios y extractos de tarjetas de crédito
  • Gastos de subsistencia mensuales

Aunque el IRS tiene que dejarle suficiente dinero para vivir (según los gastos de subsistencia permitidos), la agencia revisará sus necesidades financieras específicas para los gastos de subsistencia mensuales. Hay un espacio en el Formulario 433-A para que incluya los gastos de subsistencia totales necesarios, que incluyen:

  • Gastos de alimento, ropa y otros
  • Gastos de vivienda y servicios
  • Propiedad y operación del vehículo
  • Transporte público
  • Seguro de salud
  • Gastos de bolsillo por cuidado de salud
  • Pagos por orden judicial
  • Impuestos para el presente año
  • Deudas garantizadas
  • Otros gastos, como préstamos estudiantiles, deudas no garantizadas y tasas de matrícula

Variación con un propósito: Formulario 433-A (OIC)

Si está interesado en presentar un solicitud para un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise, OIC), tendrá que completar el Formulario 433-A (OIC). Este formulario está incluido en el folleto del Formulario 656 del IRS, que se utiliza para presentar un Ofrecimiento de Transacción personal al IRS. Requiere gran parte de la información detallada en el Formulario 433-A, pero está diseñado específicamente para obtener información para que el IRS considere un OIC.

Formulario 433-B

Si su empresa debe impuestos al IRS, entonces necesitará el Formulario 433-B. Por lo general, el Formulario 433-B también se requiere si su caso ha sido asignado a una Autoridad impositiva.

Al igual que el Formulario 433-A, el Formulario 433-B tiene seis páginas de extensión y requiere cuentas detalladas de sus finanzas. La información de su empresa que deberá proporcionar en el Formulario 433-B incluye:

  • El nombre de su empresa, fecha de creación, tipo, número de empleados, ventas por Internet e información de contacto
  • Personas que tienen una función clave en la empresa (socios, miembros del consejo de administración o accionistas principales) y sus números de teléfono y de seguro social
  • Cualquier demanda inminente, deudas contraídas o procesos de declararse en bancarrota
  • Cuentas bancarias de la empresa, crédito disponible, vehículos, total de efectivo en bancos y otros activos y pasivos
  • Total de ingresos y gastos mensuales de la empresa

Si usted no tiene una empresa que tenga deudas tributarias federales, no tendrá que preocuparse por el Formulario 433-B.

Formulario 433-F

Formulario 433-F es la declaración de información de cobro más común. El IRS generalmente se basa en el Formulario 433-F para determinar la elegibilidad para los planes de pago o la condición de Actualmente no cobrable. Si su caso se asigna al Servicio de cobro automático del IRS, es probable que deba completar el Formulario 433-F.

El Formulario 433-F es una versión simplificada del Formulario 433-A, que tiene solo dos páginas . Hay menos preguntas que responder. La información que deberá proporcionar en el Formulario 433-F incluye:

  • Información de contacto y número de seguro social
  • Cuentas bancarias, líneas de crédito y fondos de inversión
  • Bienes inmuebles y otros activos (por ejemplo, automóviles, embarcaciones)
  • Tarjetas de crédito propias y montos adeudados
  • Información de la empresa, en caso sea propietario de una empresa
  • Información laboral e ingreso total no remunerado del hogar
  • Gastos de subsistencia mensuales

Guía de referencia rápida

formulario 433 guía de referencia rápida

Cuestiones de documentación

Independientemente de qué formulario necesite el IRS de usted, una cosa es segura: necesitarán cierta documentación formal para respaldar la información financiera que proporcione. Aunque existe determinada información que pueden verificar internamente utilizando sus declaraciones de impuestos pasados, lo más conveniente sigue siendo tener constancia de toda la información financiera que proporcionó. Incluso si el IRS no solicita esos documentos, usted estará en ventaja si tiene todo preparado.

Iniciativa Fresh Start

En función de su estado financiero proporcionado a través de cualquiera de los formularios anteriores, el IRS determina su capacidad de pago y decide si aprueba o no su solicitud de un plan de pago. Según el Programa Fresh Start, el IRS puede no pedir un estado financiero si usted adeuda $ $50,000 o menos en deuda tributaria y solicitar un Acuerdo de pago a plazos. Para las deudas tributarias que superen los $50,000 y para solicitar una reducción de la deuda tributaria, deberá proporcionar al IRS uno de los estados financieros detallados anteriormente.

Si no está seguro de si califica para algún programa de reembolso de deuda del IRS o programas de condonación, nuestros profesionales de impuestos con licencia pueden revisar su situación específica para verificar si reúne los requisitos. Trabajamos con el IRS en su nombre, de manera que no tenga que explorar las complejas leyes tributarias solo.

No lo haga solo.