Al momento de discutir temas financieros, una de las preguntas más comunes es: "¿Están sujetos a impuestos los beneficios del Seguro Social?" En esta guía completa, explicaremos a detalle si el Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (Internal Revenue Service, o IRS por sus siglas en inglés) grava o no los beneficios del Seguro Social y los diversos factores que determinan la tributación de estos beneficios.
Entendiendo los beneficios del Seguro Social
Los beneficios del Seguro Social son una fuente crucial de ingresos para muchas personas jubiladas, sobrevivientes y personas con discapacidad en los Estados Unidos. Estos beneficios están diseñados para brindar apoyo financiero durante el retiro, en momentos de dificultades económicas o de limitaciones físicas. Es importante tener en cuenta que los beneficios del Seguro Social no deben confundirse con los pagos de Ingresos de Seguridad Suplementarios (SSI), los cuales no están sujetos a impuestos.
Tipos de beneficios del Seguro Social
Existen tres tipos principales de beneficios del Seguro Social:
- Beneficios por jubilación: Estos son pagos mensuales realizados a personas elegibles que han alcanzado la edad de jubilación completa o han optado por la jubilación anticipada.
- Beneficios para sobrevivientes: Se trata de los pagos hechos al cónyuge, hijos u otros miembros elegibles de la familia de un trabajador fallecido que haya cotizado en el sistema del Seguro Social.
- Beneficios por discapacidad: Se trata de los pagos mensuales realizados a personas que no pueden trabajar debido a una discapacidad que cumple con los requisitos.
Determinando la imponibilidad de los beneficios del Seguro Social
La tributación de los beneficios del Seguro Social se determina en función del ingreso y el estado civil de cada contribuyente. Estos beneficios pueden estar sujetos a impuestos si la suma de la mitad de los beneficios y todas las demás fuentes de ingresos, incluidos los intereses exentos de impuestos, es mayor que el monto base específico para el estado civil del contribuyente.
Cantidades base por estado civil
Las siguientes cantidades base aplican para los diferentes estados civiles:
- Solteros, cabezas de familia, o Cónyuge superviviente calificado: $25,000
- Casado declarando por separado y viviendo separado de su cónyuge: $25,000
- Casado que Presenta una Declaración Conjunta: $32,000
- Casado declarando por separado y viviendo con su cónyuge: $0
Cálculo de los ingresos combinados
Para determinar si tus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos, debes calcular tus ingresos combinados. Esto se logra sumando:
- Tus ingresos brutos ajustados (AGI)
- Intereses no sujetos a impuestos
- La mitad de tus beneficios del Seguro Social
Umbrales de tributación para los beneficios del Seguro Social
Con base en tus ingresos combinados y tu estado civil, aplican los siguientes rangos de impuestos:
- Declarantes individuales:
- 50% de los beneficios son imponibles si los ingresos combinados están entre $25,000 y $34,000
- 85% de los beneficios son imponibles si los ingresos combinados exceden los $34,000
- Declarantes en conjunto:
- 50% de los beneficios son imponibles si los ingresos combinados están entre $32,000 y $44,000
- 85% de los beneficios son imponibles si los ingresos combinados exceden los $44,000
- Casado, presentando una declaración por separado: Es probable que sus beneficios sean imponibles.
Toma en cuenta que estos rangos están sujetos a cambios y siempre deberás verificarlos primero con el IRS o con un profesional fiscal.
Reportando los beneficios del Seguro Social en una declaración de impuestos
La declaración de los beneficios del Seguro Social en tu declaración de impuestos es bastante sencilla. El monto neto de los beneficios recibidos se declara en la casilla 5 del Formulario SSA-1099, Declaración de beneficios del Seguro Social. Este monto se debe ingresar en la línea 6a del Formulario 1040 (Declaración de impuestos sobre la renta individuales en Estados Unidos) o el Formulario 1040-SR (Declaración de impuestos para personas mayores en los Estados Unidos). La parte de los beneficios sujeta a impuestos, la cual se calcula con base en tus ingresos y estado civil, se debe mencionar en la línea 6b del mismo formulario.
Herramientas y recursos para calcular los beneficios imponibles¡
Existen varios recursos disponibles para ayudarte a determinar la parte imponible de tus beneficios del Seguro Social, incluyendo:
- El IRS “¿Son imponibles mis beneficios del Seguro Social o por jubilación del Sistema de Ferrocarriles Nivel I?” herramienta
- Las hojas de trabajo en las Instrucciones para el Formulario 1040 (y el Formulario 1040-SR) o en la Publicación 915, Beneficios del Seguro Social y jubilación equivalente del Sistema de Ferrocarriles.
- Publicación 590-A, Aportaciones a las Cuentas de Jubilación Individuales (IRAs) para individuos.
Obteniendo un reemplazo del Formulario SSA-1099
Si no recibiste tu formulario SSA-1099 o necesitas un reemplazo, puedes solicitar uno en línea a través del portal de ingreso de tu mi cuenta de my Social Security . Los formularios de reemplazo están disponibles a partir del 1 de Febrero para el año fiscal anterior. También puedes comunicarte con la oficina local de la Administración del Seguro Social para obtener ayuda.
Pagando impuestos por los beneficios del Seguro Social
Si tus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos, existen dos métodos para pagar los impuestos adeudados:
- Pagos estimados de impuestos trimestrales: Puedes realizar pagos trimestrales al IRS según tus obligaciones fiscales estimadas para el año.
- Retención de impuestos federales: Puedes optar por que se retengan impuestos federales de tus beneficios del Seguro Social. Para hacerlo, completa el Formulario W-4V (Solicitud de retención voluntaria) y preséntalo ante la Administración del Seguro Social.
Recursos e información adicional
No hay una respuesta sencilla a la pregunta "¿Están sujetos a impuestos los beneficios del Seguro Social?" porque esto depende de tu ingreso, estado civil y otros factores. Tras entender la tributación de estos beneficios y utilizar los recursos disponibles, podrás asegurarte de declarar y pagar cualquier impuesto que debas sobre tus beneficios del Seguro Social de forma precisa.
Para más información sobre la tributación de los beneficios del Seguro Social, consulta el folleto de Beneficios de Jubilación proporcionado por la Administración del Seguro Social.