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Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos

El Formulario W-2 del IRS, Declaración de salarios e impuestos, se usa para presentar los impuestos personales. El formulario contiene información sobre tu salario y tu retención de impuestos sobre la nómina. Los empleadores están obligados a enviar el Formulario W-2 a sus empleados antes del 31 de Enero de cada año.

¿Quién usa el Formulario W-2?

La información provista en el Formulario W-2 no solo es esencial para que puedas completar tu declaración de impuestos, sino que también la utiliza tu empleador, el IRS y demás autoridades fiscales.

Si ganas al menos $600 durante el año fiscal, tu empleador debe enviar una copia de tu W-2 a la Administración del Seguro Social (SSA) y demás autoridades fiscales. El IRS, junto con las autoridades fiscales locales y estatales, utilizan la información de tu W-2 para determinar si debes pagar impuestos o te corresponde un reembolso. Si la información en tu formulario no coincide con la que viene en tu declaración de impuestos, podrías ser sujeto a una auditoría fiscal.

Entendiendo el Formulario W-2

Las varias secciones del Formulario W-2 contienen información vital necesaria para completar tus declaraciones de impuestos sobre la renta estatales y federales.

ejemplo del formulario w-2 del irs

Sección A, Número del Seguro Social del Empleado - Cómo te identifica el IRS para propósitos fiscales.

Sección B, Número de Identificación del Empleador - El número de identificación fiscal usado para identificar a tu empleador.

Sección C, Nombre, dirección y código postal del empleador – Dirección postal oficial de tu empleador.

Sección D, Número de control - Utilizado por empleadores que tienen códigos para identificar los formularios de sus empleados.

Sección E, Nombre del empleado - Tu nombre legal debe ir aquí.

Sección F, Dirección del empleado - La dirección que tienes registrada con tu empleador debe venir aquí.

Casilla 1, Salarios, propinas, y otras compensaciones - Estos incluyen el total de ingresos imponibles recibidos en el año anterior. Las contribuciones para el retiro y otros aplazamientos opcionales no se incluyen en este monto. Bonos, premios, galardones, y pagos no monetarios se incluyen en este total.

Casilla 2, Impuestos federales sobre la renta retenidos – Aquí van todos los impuestos federales sobre la renta retenidos de tu nómina.

Casilla 3, Salarios del Seguro Social – Este monto puede diferir del de la línea 1. Incluye todos los salarios pagados (antes de deducciones sobre la nómina) que estén sujetos a los impuestos del Seguro Social. No incluye propinas del Seguro Social o propinas asignadas.

Casilla 4, Impuestos retenidos del Seguro Social – Los impuestos retenidos del Seguro Social (solo la parte del empleado) se introducen en esta casilla, incluyendo los impuestos retenidos sobre las propinas.

Casilla 5, Salarios y propinas de Medicare – Todos los salarios y propinas sujetas a los impuestos por Medicare se declaran aquí.

Casilla 6, Impuestos retenidos de Medicare - El total de impuestos de Medicare retenidos (solo la parte del empleado) se introducen en esta casilla.

Casilla 7, Propinas del Seguro Social - Esta casilla incluye todas las propinas reportadas por ti a tu empleador aún si no pagaste el impuesto del Seguro Social por las propinas cobradas. Si no recibiste propinas, déjala vacía.

Casilla 8, Propinas asignadas – Si trabajaste en una cadena grande de comidas y bebidas donde se juntan y reparten las propinas entre los empleados, esas propinas se declaran aquí.

Casilla 9 - A menos que tu empleador sea parte de un programa piloto del IRS, esta casilla debe quedar vacía.

Casilla 10, Prestaciones médicos para dependientes - El total de las prestaciones médicas para tus dependientes (cubiertos por tu empleador) se desglosa aquí. Si no recibiste prestaciones, la casilla debe ir vacía.

Casilla 11, Planes no calificados - Los empleadores deben declarar en esta casilla las distribuciones que te hagan como parte de un plan no calificado o de un plan no gubernamental de la sección 457 (b). Esto permite a la SSA concluir si aplicaron correctamente los ingresos y pagaron las prestaciones correspondientes.

Casillas 12a-12d - Tu empleador debe incluir varios códigos en esta sección si recibiste indemnización por enfermedad no-imponible, optaste por aplazamientos a un plan 401(k), recibiste prestaciones por adopción, u otros pagos no incluidos en ninguna otra parte. 

Casilla 13 - Si fuiste empleado estatutario, participaste en un plan de retiro calificado, o recibiste indemnización por enfermedad de un tercero, se podrían marcar una o más casillas en esta sección.

Casilla 14, Otros - Cualquier otro artículo que no pertenezca a las demás secciones del W-2 por lo general se declara en esta casilla. Algunos ejemplos incluyen, pero no están limitados a cuotas a los sindicatos, pago de uniformes, y pagos de apoyo educativo.

Casillas 15-20, Información Local y Estatal - Si estás sujeto a impuestos sobre la renta locales y estatales, tu empleador incluirá tus salarios e información fiscal en estas casillas.

¿No recibiste tu W-2? Esto es lo que debes hacer

Si no recibiste tu Formulario W-2 para mediados de Febrero, éstas son algunas cosas que puedes hacer para obtener la información que necesitas para declarar tus impuestos.

  1. Contacta a tu empleador. Siempre es mejor contactar a tu empleador primero y solicitar que te envíen una copia de tu W-2. Asegúrate de que tengan registrada tu dirección correcta.
  2. Contacta al IRS. Si no puedes contactar a tu empleador o no has recibido tu copia tras solicitarla, llama al IRS al 800-829-1040. Asegúrate de tener esta información a la mano antes de marcar:
    • El nombre e información de contacto de tu empleador
    • Las fechas de empleo con dicho empleador
    • Un estimado de los salarios que ingresaste
  3. Usa el Formulario 4852. Si no recibes tu W-2 a tiempo, aún puedes declarar antes de la fecha límite para evitar posibles sanciones e intereses. Utiliza el Formulario 4852, Sustituto para el formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos. En él, estima tus salarios e impuestos retenidos lo mejor que puedas. Sin embargo, el IRS podría tardar en procesarlo mientras verifica tu información.

Si recibes tu W-2 tras presentar tu declaración y necesitas hacer una corrección, puedes usar el Formulario 1040-X para presentar una declaración enmendada.

¿Necesita ayuda?

Si necesitas ayuda para declarar tus impuestos sin un Formulario W-2, o necesitas enmendar una declaración de impuestos, contacta a Tax Defense Network al 855-476-6920. Ofrecemos servicios accesibles de preparación fiscal para individuos y dueños de pequeñas empresas.

Al enviar este formulario, acepto ser contactado por Tax Defense Network y / o MoneySolver, incluidas llamadas, mensajes de texto (pueden aplicarse tarifas de mensajes de texto) y / o correos electrónicos. El contacto puede ser mediante tecnología de marcación automática y puede incluir una voz pregrabada. Entiendo que mi consentimiento no es una condición u obligación para comprar productos o servicios.