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Consejos tributarios de fin de año para dueños de pequeños negocios

Este año ha sido un desafío para la mayoría de pequeños negocios debido a la pandemia de la COVID-19. Aunque tanto el Programa de Protección de Cheques de Pago (Paycheck Protection Program, PPP) como la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES) proporcionaron un alivio financiero muy necesitado, también complicaron el panorama tributario. De hecho, muchas de las disposiciones según la Ley CARES requieren una acción antes de 2021. Por eso, el planeamiento tributario es más importante que nunca. Para asegurar que usted se beneficie de muchas de las deducciones de impuestos y créditos pasados por alto disponibles, revise estos consejos tributarios de fin de año para dueños de pequeños negocios.

Consejos tributarios de fin de año sencillos

Utilice la deducción de trabajo en casa

Gracias a la pandemia, muchos negocios se movieron a operaciones en casa en un esfuerzo por tener distancia social y limitar su exposición al virus. Si usted es uno de los millones que ahora trabajan desde casa, podría ser elegible para la deducción de trabajo en casa. Existen tres requisitos básicos que debe cumplir para calificar:

  1. Debe ser un trabajador independiente o ser dueño de un negocio;
  2. Su hogar debe ser su principal lugar de negocio; y
  3. Debe tener designado un espacio que se use exclusivamente para su negocio

Para calcular su deducción de impuesto total, puede utilizar ya sea el método simplificado o sus gastos reales. Con el método simplificado, calculará en base a la tarifa de $5 del IRS por pie cuadrado, con un máximo de $1,500 permitidos. Si utiliza sus gastos reales, es un poco más complicado, pero podría recibir una mayor deducción. Para conocer más acerca de sus gastos permitidos, asegúrese de revisar nuestra Guía fácil de deducción de trabajo en casa.

Maximice sus aportes al plan de jubilación

¿Tiene un IRA o una pensión de empleado simplificada (Simplified employee pension, SEP)? Si usted es trabajador independiente, maximice sus contribuciones al 31 de diciembre para disminuir su ingreso gravable en su declaración de impuestos de 2020. Puede contribuir hasta $6,000 (o $7,000 si tiene 50 años o más) a su IRA. Para una SEP, no puede superar el 25% de sus ganancias netas o $57,000, cualquiera sea el monto menor.

Donar a organizaciones benéficas

Otra forma de reducir su ingreso gravable es donar a la caridad. Considere donar inventario sin usar, muebles viejos, ropa, juguetes y dinero. Solo asegúrese de documentar todo y conservar los recibos. Es una gran forma de reducir su obligación tributaria y ayudar a otros.

Eliminar inventario obsoleto

¿Tiene inventario viejo o sin usar? Si no lo dona a la caridad y toma la deducción, también podría regalarlo y deducir el costo original del inventario como un gasto en su declaración de impuestos. 

Otros consejos tributarios de fin de año

Aproveche la Sección 179

Si está pensando comprar nuevo equipo de oficina, muebles, vehículos o incluso software para computadora, hágalo antes de fin de año y tome ventaja de la deducción de la Sección 179 . Según la Sección 179, puede deducir el costo completo de sus compras en la declaración de impuestos de este año en vez de repartirla en varios años. Para calificar, su activo debe ser:

  • Tangible (las edificaciones y terrenos no califican);
  • Comprados (los ítems alquilados no son elegibles);
  • Usados principalmente para el negocio (más del 50%); y
  • Adquiridos desde un tercero (los ítems comprados a través de un familiar o negocios/organizaciones con las que tiene una relación no son elegibles)

Para reivindicar la deducción (Formulario 4562) en su declaración de impuestos de 2020, necesitará comprar y colocar el ítem en servicio antes del 1 de enero de 2021.

Aplace su facturación

Una forma sencilla de reducir su obligación tributaria es disminuir sus ingresos. Si su negocio es de servicios, considere aplazar sus facturas de diciembre a enero, si es factible. Solo recuerde que el ingreso adicional en enero podría colocarlo en una escala de impuestos más alta en su declaración de impuestos de 2021. Antes de tomar una decisión, hable con un profesional tributario para determinar qué le convendría más. 

Reconsidere diferir sus impuestos sobre nómina

¿Difirió el pago de sus impuestos sobre nómina para 2020? Aunque esto puede haber amortiguado su situación financiera, también significa que ya no puede deducir su parte de impuestos sobre nómina hasta que se paguen. Si necesita reducir su obligación tributaria, es posible que quiera realizar el pago ahora en vez del próximo año. Consulte con un consultor tributario experimentado, como los de Tax Defense Network, que pueden ayudarlo a barajar sus opciones.   

Presente los formularios de impuestos necesarios

Aunque la fecha de declaración de impuestos sobre los ingresos de 2020 no es sino hasta abril de 2021, necesita declarar varios otros formularios de impuestos importantes antes de fin de año.

Tenga en cuenta que estos formularios solo se requerirán si usted tiene empleados o contrata trabajadores.

Contratar a un Profesional de Impuestos

Este año, más que nunca, es importante trabajar con un profesional de impuestos con licencia, como los de Tax Defense Network (TDN). En TDN, podemos ayudarlo a determinar si es elegible para un alivio de desastre y algunos crédito tributario debido a la COVID-19. Esto puede incluir deducciones permitidas según el Código de Ingresos, Sección 139, así como FFCRA (Families First Coronavirus Response Act [Ley Familias primero de respuesta al coronavirus]) y el Crédito de retención de empleados – just to name a few. We can also help you navigate PPP loan forgiveness and take advantage of accelerated alternative minimum tax (AMT) refunds.

Si quisiera ayuda con su declaración de impuestos de 2020, ¡programe una consulta gratuita con uno de nuestros profesionales tributarios hoy!