Guía rápida de impuestos para los contratistas independientes

Como propietario de una pequeña empresa por primera vez, navegar por el complejo mundo de los impuestos puede resultar abrumador. Sin embargo, comprender sus obligaciones fiscales e implementar estrategias efectivas puede ahorrarle tiempo, dinero y estrés a largo plazo. Nuestra guía rápida sobre impuestos para contratistas independientes le brindará asesoramiento experto sobre la declaración de impuestos, lo ayudará a desmitificar el proceso y preparar su empresa para el éxito financiero.

¿Es usted un contratista independiente?

Antes de sumergirnos en los detalles de la declaración de impuestos, es fundamental determinar si usted califica como contratista independiente. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene criterios específicos para distinguir entre empleados y contratistas independientes.

En general, se lo considera contratista independiente si tiene control sobre cómo realiza su trabajo, utiliza su propio equipo y trabaja para varios clientes. Los factores clave incluyen:

1. Control del comportamiento: ¿Decides cuándo, dónde y cómo realizar tu trabajo?
2. Control financiero: ¿Es usted responsable de sus propios gastos e inversiones empresariales?
3. Tipo de relación: ¿Tiene contratos escritos, recibe beneficios o trabaja por proyectos?

Si no está seguro acerca de su estado, el IRS proporciona Formulario SS-8, que puede presentar para solicitar una determinación. Es fundamental aclarar su clasificación, ya que afecta significativamente sus obligaciones tributarias y las deducciones disponibles.

Contratista independiente vs. Empresario por cuenta propia

Aunque los términos “contratista independiente” y “empresa unipersonal” suelen usarse indistintamente, existen distinciones sutiles entre ambos. Comprender estas diferencias puede ayudarlo a clasificar correctamente su empresa y cumplir con sus obligaciones fiscales.

Contratista independiente:

• Trabaja por contrato para otras empresas o particulares.
• Generalmente proporciona servicios especializados.
• Puede trabajar para varios clientes simultáneamente
• Informa los ingresos en el Anexo C del Formulario 1040

Propietario único:

• Posee y opera una empresa no constituida en sociedad.
• Puede tener empleados
• Puede ser un contratista independiente, pero no todos los propietarios únicos son contratistas
• También declara ingresos en el Anexo C del Formulario 1040

La principal diferencia radica en la naturaleza del trabajo y la estructura empresarial. Si bien todos los contratistas independientes son esencialmente empresarios individuales a efectos fiscales, no todos los empresarios individuales son contratistas independientes. Esta distinción cobra importancia cuando se considera la responsabilidad y el crecimiento potencial del negocio.

¿Qué es el impuesto impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Cuando trabajas como empleado para otro negocio, éste está obligado a retener impuestos sobre la nómina (Medicare y el Seguro Social) de tu paga. Tu empleador también paga una parte de estos impuestos. Sin embargo, como contratista independiente, estás requerido a pagar el 15.3% total que corresponde a tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. La buena noticia es que por lo general puedes optar por una deducción de impuestos del 50% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que te corresponde pagar.

Cómo declarar tus impuestos como contratista independiente

Los contratistas independientes deben presentar diversos impuestos, incluidos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y los impuestos estimados. También deberá presentar los impuestos federales sobre la renta y los impuestos estatales (si corresponde).

Pasos para declarar tus impuestos

Declarar tus impuestos cuando trabajas por cuenta propia es muy sencillo. Utilizarás el Formulario Form 1040 y deberás completar los formularios empresariales necesarios. Solo sigue los siguientes pasos al momento de preparar tus impuestos:

1. Reúne tus 1099s y calcula tus ingresos.  Debes recibir el Formulario 1099-NEC de cualquier persona que te haya pagado $600 o más durante el año fiscal. Si no recibiste uno para el 31 de Enero, o lo extraviaste, solicita una copia. Cuando hayas calculado el total, asegúrate de incluir todo ingreso generado sin importar si les corresponde o no un 1099.

2. Lleva un seguimiento de tus gastos empresariales. A lo largo del año, lleva un seguimiento de tus gastos de negocio. Asegúrate de guardar copias de tus facturas, recibos, y otros estados financieros. Los necesitarás en caso de ser auditado. No incluyas gastos personales, ya que estos no son deducibles.

3. Determina tus deducciones empresariales. Además de los gastos comerciales ordinarios, también puede tener otras deducciones que pueden ayudar a reducir sus impuestos. Puede deducir 7.65% de sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. También puede ser elegible para el hombre trabajando desde casa si usas un área de tu casa en concreto para operar tu negocio. Para una lista de otras deducciones comunes disponibles para los contratistas independientes, descarga nuestra guía de deducciones fiscales para dueños de pequeñas empresas.

4. Completa los formularios fiscales requeridos. Cada año, deberás enviar tu declaración de impuestos sobre la renta estatales (si aplican) y declarar tus impuestos federales. Para el IRS, deberás presentar el Formulario 1040 y los siguientes anexos:

• • Anexo C (Formulario 1040), Declaración de utilidades y pérdidas empresariales (Empresarios por cuenta propia) – Usa este formulario para determinar tus utilidades y pérdidas.

• • Anexo SE (Formulario 1040), Impuesto Sobre el Trabajo Autónomo – Aquí es donde calcularás tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Si realizaste tus pagos de impuestos trimestrales estimados, no debería representar mayor problema.

• • Anexo 1 (Formulario 1040), Ingreso adicional y ajustes al ingreso – El Anexo 1 es donde declararás los ingresos o pérdidas de tu negocio, la indemnización por desempleo, y otros ingresos que no figuran en el Formulario 1040. También deberás incluir la porción deducible de tus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, primas del seguro médico, y otras deducciones elegibles.

Puedes usar un programa de software fiscal para ayudarte a completar los formularios necesarios, o consultar a un profesional fiscal para asegurarte de que hayas enlistado y reclamado cualquier crédito y deducción disponibles.

¡No olvides los impuestos estimados!

Si esperas deber $1,000 o más en impuestos al momento de declarar, debes realizar pagos de impuestos estimados a lo largo del año llenando el Formulario 1040-ES. Estos pagos incluyen los impuestos sobre la renta estimados, así como también impuestos sobre la nómina (SSI y Medicare). Asegúrate de calcularlos correctamente. Si no pagas suficiente a lo largo del año, podrías recibir una multa por pago incompleto.

Aunque los pagos típicamente son hechos trimestralmente, puedes realizarlos con antelación si así lo deseas. Los plazos para realizar los pagos trimestrales de impuestos estimados son las siguientes:

• • 15 de Abril

• • 15 de Junio

• • 15 de Septiembre

• • 15 de Enero (del año siguiente)

Si el 15^th día cae en fin de semana o día festivo, la fecha límite pasará a ser el siguiente día hábil. Para aprender más sobre los pagos estimados de impuestos y cómo realizarlos, revisa nuestra página dedicada al Formulario 1040-ES.

Pensamientos Finales

Para propósitos de impuestos federales, el IRS considera cualquier ingreso obtenido como contratista independiente como ingresos personales. Esto significa que pueden embargar tus bienes personales para satisfacer cualquier deuda fiscal pendiente. Esto incluye, pero no está limitado a, tu casa, vehículos, pensión, y otras cuentas financieras. Si tienes una deuda de impuestos que no puedes pagar, contacta a Tax Defense Network tan pronto sea posible. Ofrecemos servicios de alivio fiscal accesibles y podríamos ayudarte a liquidar tu deuda tributaria por menos. Para recibir una consulta gratuita, llama al 855-476-6920 hoy mismo.