Formulario 2441, Gastos de cuidado de menores y dependientes

El Formulario 2441 del IRS se utiliza para reportar los gastos de cuidado de menores y dependientes en una declaración de impuestos federales sobre el ingreso. El formulario ayuda a los contribuyentes a calcular la cantidad a la que podrían tener derecho como crédito fiscal.

¿Quién debe usar el Formulario 2441?

Si pagaste a alguien para cuidar de tu hijo u otra persona calificada mientras trabajabas o buscabas empleo, es posible que puedas reclamar un crédito por gastos de cuidado de menores y dependientes. Además, debes utilizar el Formulario 2441 del IRS si tú (o tu cónyuge si presentas una declaración conjunta) recibieron beneficios por cuidado de dependientes y deseas excluirlos de tus ingresos.

En general, puedes ossible el Formulario 2441 si tienes ingresos obtenidos y se cumplen todas las siguientes condiciones:

• Tu estado civil para efectos de la declaración es soltero/a, cabeza de familia, cónyuge supérstite que reúne los ossible s o ossib/a presentando una declaración conjunta. Es ossible que puedas ossible el formulario si estás ossib/a y presentas una declaración por separado y cumples ciertas condiciones.
• El cuidado proporcionado te permitió trabajar o buscar empleo.
• El cuidado fue para una o más personas calificadas.
• La persona que proporcionó el cuidado no era tu cónyuge, tu dependiente ni el padre del hijo calificado.
• Puedes incluir la información requerida sobre el proveedor (nombre, dirección, número de Seguro Social (SSN) y tarifa pagada) en el formulario.

Si tú (o tu cónyuge si presentas una declaración conjunta) estaban discapacitados o eras estudiante a tiempo ossible, es ossible que también califiques para el crédito aunque no tuvieras ingresos obtenidos. Consulta las instrucciones del Formulario 2441 para obtener más información sobre las excepciones, qué gastos califican y quién se considera una persona calificada.

Cómo completar el Formulario 2441 del IRS

El Formulario 2441 consta de tres partes y abarca dos páginas. En la parte superior del formulario, debes escribir tu nombre (y el de tu cónyuge si presentas una declaración conjunta) tal como aparece en tu declaración de impuestos. También debes incluir tu número de Seguro Social (SSN). Asegúrate de marcar la Casilla A si tu estado civil para efectos de la declaración es casado presentando una declaración por separado y cumples con los requisitos enumerados para tomar el crédito. Si tú (o tu cónyuge) son estudiantes a tiempo completo o tienen una discapacidad y planeas ingresar el ingreso ficticio de $250 o $500 por mes, deberás marcar la Casilla B.

Parte I

En la Parte I, deberás proporcionar la información requerida para cualquier persona u organización que haya cuidado de tu hijo o persona calificada. Esto incluye su nombre, dirección, número de Seguro Social (SSN) o número de identificación del empleador (EIN) y la cantidad que pagaste. Si el proveedor de cuidado fue un empleado doméstico, deberás marcar "sí" en la sección d. De lo contrario, selecciona "no" en esa área.

Aquellas personas que recibieron beneficios por cuidado de dependientes deben completar la Parte III antes de pasar a la siguiente sección. Los beneficios por cuidado de dependientes pueden incluir cualquier cantidad pagada por un empleador, ya sea directamente al proveedor de cuidado o a ti. También puede incluir el valor de mercado justo de una guardería patrocinada por tu empleador, o las contribuciones antes de impuestos que hiciste bajo una cuenta de gastos flexibles para el cuidado de dependientes (FSA).

Parte II

En la Parte II, deberás proporcionar los nombres, números de Seguro Social (SSN) y montos de gastos para todas las personas calificadas por las que estás reclamando el crédito fiscal. Si tienes más de tres personas, marca la casilla en la línea 2 y adjunta una declaración a tu declaración con la información requerida. Asegúrate de incluir las tres personas con los gastos calificativos más altos en la línea 2 del Formulario 2441.

Línea 3 – Suma todos los gastos calificativos y coloca el total aquí. No ingreses más de $3,000 para una persona calificada o $6,000 si tuviste dos o más personas. Para aquellos que completen la Parte III, ingresa el monto de la línea 31 aquí.

Líneas 4 y 5 – Ingresa tus ingresos obtenidos en la línea 4. Si estás casado/a y presentas una declaración conjunta, debes ingresar los ingresos de tu cónyuge en la línea 5. Los ingresos obtenidos al calcular el crédito generalmente incluyen la cantidad mostrada en la línea 1z del Formulario 1040, menos cualquier cantidad excluida como ingreso devengado en el extranjero (Formulario 2555, línea 43), los ingresos eclesiásticos informados en el Anexo SE (Formulario 1040) y la cantidad mostrada en el Anexo SE, línea 3, menos cualquier deducción que reclames en el Anexo 1 (Formulario 1040), línea 15. Los pagos de pensión alimenticia recibidos por ti no deben incluirse en tus ingresos obtenidos al calcular este crédito.

Si tú o tu cónyuge eran estudiantes o tenían una discapacidad, puedes reclamar $250 por mes (o $500 por mes si tienes dos o más personas calificadas). Si alguno de ustedes también trabajó, ingresa el monto más alto de los dos para esos meses. Si ambos eran estudiantes o tenían una discapacidad, solo uno puede utilizar los $250 (o $500 para dos o más personas calificadas) como ingreso mensual.

Línea 6 – Ingrese la más pequeña de las líneas 3, 4 o 5.

Línea 7 – Ingrese la cantidad que tiene en la línea 11 de su Formulario 1040, 1040-SRo 1040-NR.

Línea 8 – Localiza el monto de la línea 7 en la tabla proporcionada en el Formulario 2441 e ingresa el monto decimal correspondiente aquí.

Línea 9 – En la línea 9a, ingresa el total multiplicando la línea 6 por el decimal en la línea 8. Si pagaste gastos de años fiscales anteriores durante este año fiscal, deberás completar la Hoja de Trabajo A en las instrucciones e ingresar el monto de la línea 13 en la línea 9b del Formulario 2441. A continuación, suma las líneas 9a y 9b y coloca el total en la línea 9c.

Línea 10 – Suma los montos de Anexo 3 (Formulario 1040), línea 1 y la línea 6I (Formulario 8978, línea 14) juntos. Resta esa cantidad del monto de la línea 18 del Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR. Ingresa el total en la línea 10 del Formulario 2441. Ten en cuenta que si el total es cero o menos, no puedes reclamar el crédito por gastos de cuidado de menores y dependientes.

Línea 11 – Ingresa el valor más bajo entre la línea 9C o la línea 10 aquí. También debes incluir este total en la línea 2 del Anexo 3 (Formulario 1040).

Parte III

No completes la Parte III a menos que hayas recibido beneficios por cuidado de dependientes durante el año fiscal.

Línea 12 – Ingresa el total de los beneficios por cuidado de dependientes que recibiste durante el año fiscal. Por lo general, esto se muestra en el recuadro 10 de tu Formulario W-2. No excedas el monto máximo permitido para el año de declaración.

Línea 13 – Incluye cualquier cantidad que hayas llevado adelante de año(s) fiscal(es) anterior(es) y utilizado durante este año fiscal.

Línea 14 – Ingresa cualquier cantidad que hayas perdido o llevado adelante para el próximo año fiscal y que también se haya incluido en las líneas 12 o 13.

Línea 15 – Suma las líneas 13 y 14. Resta cualquier cantidad en la línea 14 y ingresa el total aquí.

Línea 16 – Ingresa el total de todos tus gastos calificados incurridos durante el año fiscal, sin importar cuándo se hayan pagado.

Línea 17 – Ingresa el valor más bajo entre las líneas 16 o 15.

Línea 18 y 19 – Ingresa tus ingresos obtenidos en la línea 18. Si estás casado/a y presentas una declaración conjunta, suma los ingresos obtenidos de tu cónyuge en la línea 19. Si presentas una declaración por separado, eres discapacitado/a o eres estudiante a tiempo completo, sigue las instrucciones especiales. De lo contrario, ingresa el número de la línea 18 también en la línea 19.

Línea 20 – Ingresa el valor más bajo entre las líneas 17, 18 o 19.

Línea 21 – Ingresa el monto máximo que puedes excluir durante el año bajo tu plan de cuidado de dependientes.

Línea 22 – Ingresa "0" si el monto de las líneas 12 o 13 NO incluye dinero de una empresa unipersonal o sociedad. Marca "sí" si lo incluye y ingresa el monto en la línea 22.

Línea 23 – Resta la línea 22 de la línea 15 e ingresa el total aquí.

Línea 24 – Ingresa el valor más bajo entre las líneas 20, 21 o 22 aquí.

Línea 25 – Si marcaste "no" en la línea 22, ingresa el valor más bajo entre la línea 20 o 21. De lo contrario, resta la línea 24 de la línea 20 o 21 (la más baja) e ingresa el total aquí. Si es cero o menos, ingresa cero.

Línea 26 – Reste la línea 25 de la línea 23. Si es cero o menos, ingrese cero aquí. De lo contrario, ingrese la cantidad en la línea 26 y en el Formulario 1040 (o 1040-SR, 1040-NR), línea 1e.

Líneas 27 a 31 – Sigue las instrucciones matemáticas para determinar el monto que puedes reclamar como Crédito por Cuidado de Menores y Dependientes.

¿Necesita ayuda?

Si necesitas asistencia con la preparación de tus impuestos, incluyendo el Formulario 2441 del IRS, por favor comunícate con Tax Defense Network al 855-476-6920. Ofrecemos una variedad de servicios de impuestos asequibles tanto para individuos como para propietarios de pequeñas empresas.