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Formulario 1040-ES, Impuestos estimados para individuos

Si percibes ingresos que no están sujetos a retenciones, deberás pagar estimaciones de tus impuestos a lo largo del año. El Formulario 1040-ES puede ayudarte a determinar el monto de estos pagos trimestrales y evitar posibles multas e intereses por impago.

¿Quién debe presentar el Formulario 1040-ES?

Contratistas independientes, propietarios únicos, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada (LLCs), y sociedades anónimas de tipo S (S Crops) comúnmente usan el Formulario 1040-ES. Los contribuyentes individuales que no eligen la retención voluntaria para ciertos ingresos imponibles, como la compensación por desempleo o las prestaciones por el Seguro Social, pueden usar este formulario y enviar pagos de impuestos trimestralmente.    

En la mayoría de los casos, deberás hacer el pago estimado de tus impuestos si estas 2 condiciones aplican:

  1. Esperas deber $1,000 o más en impuestos este año (tras deducir tus retenciones o créditos reembolsables), y
  2. Esperas que tus retenciones y créditos reembolsables sean menores al monto más pequeño entre:
    • 90% de los impuestos en tu actual declaración de impuestos, o
    • 100$ de los impuestos mostrados en tu declaración de impuestos del año anterior (si cubre los 12 meses del año).

Sin embargo, hay una excepción a esta regla. Si tuviste obligaciones fiscales nulas durante el año fiscal anterior (en un periodo de 12 meses) y fungiste como ciudadano o residente Estadounidense el año entero, no estás requerido a presentar el Formulario 1040-ES.

Cómo hacer pagos estimados

Los pagos de impuestos estimados se hacen con frecuencia trimestral. Para la mayoría de los individuos, las fechas límites de pago son el 15 de Abril, 15 de Junio, 15 de Septiembre y 15 de Enero del año que sigue. Si la fecha límite cae en fin de semana o festividad, el pago se pospone al siguiente día hábil.

Sin embargo, si no sigues el año natural, las fechas de pago difieren. Para aquellos usando el año fiscal, los pagos de impuestos estimados tienen fecha límite el día 15 del cuarto, sexto, y noveno mes del año. El pago final para el año fiscal vence el día 15 del primer mes del siguiente año fiscal.

Puedes hacer tus pagos a través de cualquiera de los siguientes métodos:

  • Pago vía tu cuenta en línea del IRS. Ve a IRS.gov/Account para pagar o ver tu historial de pago.
  • Pago directo vía el IRS. Para transferir dinero directamente desde tu cuenta de cheques o ahorros con cero tarifas y comisiones, visita IRS.gov/Payments.
  • Pago con tarjeta. Puedes usar una tarjeta de crédito o débito visitando IRS.gov/Payments o llamando a uno de los proveedores de servicio autorizados por el IRS. Podrían aplicar tarifas.
  • Pago a través de la app. Para pagar con tu dispositivo móvil, descarga la Aplicación IRS2Go.
  • Pago vía telefónica a través del EFTPS. Para usar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS), deberás inscribirte en línea o solicitar que un formulario te sea enviado vía correo postal. Para más información, visita IRS.gov/Payments o www.EFTPS.gov.
  • Pago en efectivo. Los pagos en efectivo solo son aceptados a través de socios comerciales y no pueden exceder los $1,000 diarios por transacción. Debes registrarte en fed.acipayonline.com antes de pagar.
  • Pago vía cheque o giro. Mira las instrucciones a continuación:

Instrucciones del Formulario 1040-ES – Pagos con cheque o giro

Para hacer pagos con cheque o giro, deberás utilizar el comprobante de pago de impuestos estimados (Formulario 1040-ES). Asegúrate de usar el formulario que corresponde con la fecha límite de pago. Éste se ubica en la esquina superior derecha, bajo el número de comprobante de pago.

imagen de ejemplo del formulario 1040-es del irs

Para completar el comprobante y enviar tu pago, sigue estos pasos:

  1. Escribe tu nombre, dirección y Número del Seguro Social (SSN) en los espacios provistos. Si tienes un ITIN, escríbelo en la casilla del SSN. Si presentas un comprobante de pago en conjunto, asegúrate de incluir el nombre de tu cónyuge y su SSN. Los nombres y SSNs deben incluirse en el mismo orden en el que aparecen en tu declaración de impuestos.
  2. En la casilla de dólares, introduce únicamente el monto que estás enviando vía cheque o giro.
  3. Haz tu cheque o giro pagable a la “Tesorería de los Estados Unidos” (United States Treasury). No envíes dinero en efectivo. Para evitar demoras de procesamiento, introduce el monto únicamente en este formato - $XXX.XX. No uses guiones o líneas.
  4. En la sección de notas de tu cheque o giro, escribe “[año fiscal] Formulario 1040-ES” y tu SSN. Por ejemplo, “2022 Formulario 1040-ES” sería escrito para pagos enviados en Abril o el cuarto mes del presente año fiscal. Para contribuyentes presentando una declaración conjunta, solo escriban el SSN que se muestra primero en su declaración de impuestos.
  5. Incluye tu pago y comprobante en el mismo sobre sin graparlos o adherirlos el uno al otro.

Según tu ubicación, tu pago y comprobante deberán ser enviados a alguna de las direcciones a continuación.

Si vives en…Envía tu pago a…
Alabama, Arizona, Florida, Georgia, Louisiana, Mississippi, New Mexico, North Carolina, South Carolina, Tennessee, TexasInternal Revenue Service
P.O. Box 1300
Charlotte, NC 28201-1300
Arkansas, Connecticut, Delaware, District of Columbia, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Oklahoma, Rhode Island, Vermont, Virginia, West Virginia, WisconsinInternal Revenue Service
P.O. Box 931100
Louisville, KY 40293-1100
Alaska, California, Colorado, Hawaii, Idaho, Kansas, Michigan, Montana, Nebraska, Nevada, Ohio, Oregon, North Dakota, Pennsylvania, South Dakota, Utah, Washington, WyomingInternal Revenue Service
P.O. Box 802502
Cincinnati, OH 45280-2502
Fuente: Internal Revenue Service (IRS)

¿Necesita ayuda?

Si necesitas apoyo completando tus formularios fiscales, contacta a Tax Defense Network al 833-803-4222 para recibir una cotización gratuita. También puedes encontrar instrucciones sobre cómo completar el Formulario 1040-ES y estimar tus impuestos trimestrales visitando IRS.gov.

Al enviar este formulario, acepto ser contactado por Tax Defense Network y / o MoneySolver, incluidas llamadas, mensajes de texto (pueden aplicarse tarifas de mensajes de texto) y / o correos electrónicos. El contacto puede ser mediante tecnología de marcación automática y puede incluir una voz pregrabada. Entiendo que mi consentimiento no es una condición u obligación para comprar productos o servicios.