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Formulario 1040, Declaración de impuestos de los Estados Unidos sobre los ingresos personales

El Formulario 1040 del IRS es tu declaración de impuestos personal (no de una empresa). La declaración de impuestos 1040 debe presentarse durante el Tax Day (‘Día de los Impuestos’) alrededor del 15 de Abril. Al presentar el Formulario 1040, deberás reunir tu información sobre ti como contribuyente y sobre tus dependientes, incluidos tus ingresos y excepciones. Las personas pueden solicitar una prórroga de presentación de 6 meses si la necesitan. El Formulario 1040, rediseñado en 2018, reemplaza a los Formularios 1040-A y 1040-EZ que debían presentarse anteriormente.

¿Quién debe presentar el Formulario 1040?

Deberán presentar el Formulario 1040 quienes hayan percibido ingresos durante el año fiscal anterior. Sin embargo, no todos están requeridos a declarar. Si tus ingresos brutos están en o por encima del umbral requerido según tu estado civil (ver abajo), deberás presentar una declaración.

Si tu estado civil es…Y al final del año pasado tenías…Presenta si tus ingresos brutos fueron de al menos…
Solteromenos de 65 años
65 o más
$12,550
$14,250
Casado, presentando una declaración conjuntamenos de 65 (ambos cónyuges)
65 o más (un cónyuge)
65 o más (ambos cónyuges)
$25,100
$26,450
$27,800
Casado, presentando una declaración por separadoCualquier edad$5
Cabeza de familiamenos de 65 años
65 o más
$18,800
$20,500
Viudo(a) elegiblemenos de 65 años
65 o más
$25,100
$26,450
Fuente: Internal Revenue Service (IRS)

Si eres considerado como dependiente en la declaración de otro contribuyente, es posible que tengas que presentar el Formulario 1040. Consulta las siguientes tablas para determinar si debes presentar una declaración de impuestos.

Dependientes solteros

¿Eres mayor a 65 años y/o ciego?Presenta tu declaración si aplica alguno de los siguientes escenarios…
No
  • Ingresos no devengados superiores a $1,100
  • Ingresos por trabajo por encima de $12,550
  • Tus ingresos brutos conformaron la mayor parte de los $1,100 o de tus ingresos por trabajo (hasta $12,200), más $350
Si, tengo 65 o más años
  • Ingresos no devengados superiores a $2,800
  • Ingresos por trabajo por encima de $14,250
  • Tus ingresos brutos conformaron la mayor parte de los $2,800 o de tus ingresos por trabajo (hasta $12,200), más $2,050
Sí, tengo 65 o más y soy ciego
  • Ingresos no devengados superiores a $4,500
  • Ingresos por trabajo por encima de $15,950
  • Tus ingresos brutos conformaron la mayor parte de los $2,800 o de tus ingresos por trabajo (hasta $12,200), más $3,750
Fuente: Internal Revenue Service (IRS)

Dependientes casados

¿Eres mayor a 65 años y/o ciego?Presenta tu declaración si aplica alguno de los siguientes escenarios…
No
  • Ingresos no devengados superiores a $1,100
  • Ingresos por trabajo por encima de $12,550
  • Tus ingresos brutos conformaron la mayor parte de los $1,100 o de tus ingresos por trabajo (hasta $12,200), más $350
  • Tus ingresos brutos fueron al menos $5 y tu cónyuge presenta una declaración por separado y desglosa las deducciones
Si, tengo 65 o más años
  • Ingresos no devengados superiores a $2,450
  • Ingresos por trabajo por encima de $13,900
  • Tus ingresos brutos conformaron la mayor parte de los $2,450 o de tus ingresos por trabajo (hasta $12,200), más $1,700
  • Tus ingresos brutos fueron al menos $5 y tu cónyuge presenta una declaración por separado y desglosa las deducciones
Sí, tengo 65 o más y soy ciego
  • Ingresos no devengados superiores a $3,800
  • Ingresos por trabajo por encima de $15,250
  • Tus ingresos brutos conformaron la mayor parte de los $3,800 o de tus ingresos por trabajo (hasta $12,200), más $3,050
  • Tus ingresos brutos fueron al menos $5 y tu cónyuge presenta una declaración por separado y desglosa las deducciones
Fuente: Internal Revenue Service (IRS)

En las tablas de arriba, ‘ingresos no devengados’ incluye intereses imponibles, dividendos ordinarios, distribuciones de ganancias de capital y plusvalías, indemnizaciones por desempleo, prestaciones imponibles del Seguro Social, pensiones, rentas vitalicias, y distribuciones de fideicomisos. ‘Ingresos por trabajo’ incluye sueldos y salarios, al igual que propinas, honorarios profesionales, y cualquier beca o subvención imponible. Los ‘ingresos brutos’ son la suma de los ingresos no devengados y los ingresos por trabajo.

Otras situaciones en las que debes presentar el Formulario 1040

Aún cuando tus ingresos estén por debajo de los umbrales mencionados arriba, otras situaciones podrían obligarte a presentar el Formulario 1040. Según el IRS, debes presentar una declaración si cualquiera de las siguientes condiciones aplican a tu caso:

  1. Debes impuestos especiales, como:
    • Impuesto mínimo alternativo
    • Impuesto adicional sobre un plan elegible, incluyendo cuentas de retiro individuales (IRAs) u otras cuentas con ventajas fiscales
    • Household employment taxes
    • Impuestos por Seguro Social y Medicare sobre las propinas no declaradas
    • Impuestos por escrito
    • Impuesto de recaptura
  2. Tú (o tu cónyuge, si estás casado/a y presentas una declaración en conjunto) recibieron cuentas de ahorro médicas (Medical Savings Account, o MSA) Archer, Medicare Advantage, u otras distribuciones de cuentas de ahorro para la salud.
  3. Tienes ingresos netos de $400 o más como trabajador independiente.
  4. Percibiste un sueldo de $108.28 o más por parte de una iglesia (u organización controlada por la iglesia) que está exenta de los impuestos patronales del Seguro Social y Medicare.
  5. Recibiste pagos anticipados del crédito tributario de prima para ti, tu cónyuge, o un dependiente inscrito en la cobertura a través del Mercado de Seguros Médicos. Estas cantidades están declaradas en el Formulario 1095-A, el cual debió haberse enviado a la(s) persona(s) inscrita(s).
  6. Recibiste pagos anticipados del crédito fiscal por cobertura médica para ti, tu cónyuge, o un dependiente inscrito en la cobertura a través del Mercado de Seguros Médicos. Estas cantidades están declaradas en el Formulario 1099-H, el cual debió haberse enviado a la(s) persona(s) inscrita(s).
  7. Estás obligado a incluir tus ingresos en virtud del artículo 965 o tienes una obligación fiscal neta en virtud del artículo 965 que estás pagando en plazos en virtud del artículo 965(h) o que aplazaste haciendo una elección en virtud del artículo 965(i).

Si no estás seguro de requerir presentar una declaración, contacta a un professional de impuestos para recibir asesoría. No cumplir tu obligación de presentar tu declaración podría resultar en multas e intereses.

Consejos útiles del IRS acerca del Formulario 1040

A la hora de presentar tu declaración de impuestos, asegúrate de llenar todos los formularios necesarios. En algunos casos, solo deberás llenar el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR (para contribuyentes con 65 años o más). Sin embargo, para situaciones fiscales más complejas, se podría requerir que incluyas uno o más de los anexos numerados. El IRS ofrece orientación sobre cuándo debes llenar anexos específicos. Usa esta práctica tabla para determinar cuál debes incluir junto a tu declaración.

Si tú…Usa entonces el…
Tienes ingresos adicionales, como compensación por desempleo, ganancias por juegos de azar, premios o dinero en efectivo, así como ingresos o pérdidas empresariales o agrícolas.Anexo 1, Parte I
Tienes deducciones por reclamar, como los gastos de educación, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, o los intereses de los préstamos estudiantiles.Anexo 1, Parte II  
Debes impuesto mínimo alternativo (AMT), o debes hacer un pago por adelantado en exceso del crédito tributario de prima.Anexo 2, Parte I
Debes otros impuestos, como los impuestos sobre la nómina para empleados domésticos, impuestos por el trabajo por cuenta propia, o impuestos adicionales sobre los planes de jubilación calificados y las cuentas con ventajas fiscales.Anexo 2, Parte II
Puedes reclamar un crédito no reembolsable (excluyendo el crédito tributario por hijos no reembolsable o el crédito para otros dependientes). Esto puede incluir créditos educativos, créditos por impuestos extranjeros, o créditos general del negocio.Anexo 3, Parte I
Puedes reclamar un crédito reembolsable (incluyendo el crédito por ingreso del trabajo, el crédito de la oportunidad Americana, el crédito por hijos reembolsable, o el crédito tributario adicional por hijos, así como el crédito de recuperación de reembolso), como el crédito tributario por seguro de salud o el crédito tributario de prima neto.Anexo 3, Parte II
Tienes otros pagos, incluyendo pagos por “solicitud de prórroga para declarar”, o retenciones en exceso del impuesto por el Seguro Social.Anexo 3, Parte II
Fuente: Internal Revenue Service (IRS)

¿Debo completar el Formulario 1040 si no estoy requerido a presentar mi declaración de impuestos?

Aún si no estás requerido a presentar una declaración, deberías hacerlo para recibir una devolución de impuestos federales retenidos. También deberías presentarla si eres elegible para recibir alguno de los créditos fiscales a continuación:

  • Crédito por ingreso devengado
  • Crédito de recuperación de reembolso
  • Crédito tributario reembolsable por hijos o crédito tributario adicional por hijos
  • Crédito por el cuidado de hijos y dependientes.
  • Crédito tributario de la oportunidad Americana
  • Crédito tributario de prima
  • Crédito por impuestos federales pagados en combustibles
  • Crédito tributario por cobertura médica
  • Crédito de licencia por enfermedad y licencia familiar

¿Me conviene más enviar mi declaración por correo postal o electrónicamente?

La vía más rápida para recibir tu devolución de impuestos y reducir las demoras de procesamiento es enviando tu declaración de impuestos electrónicamente. Si no tienes computadora en casa, por lo general puedes acceder a una de forma gratuita desde tu biblioteca más cercana.

¿Necesita ayuda?

Si requieres apoyo para completar tus declaraciones finales, contacta a Tax Defense Network al 855-476-6920 para recibir una cotización para tu preparación de impuestos.

También puedes encontrar las instrucciones sobre cómo completar el Formulario 1040, junto con las hojas de trabajo y calendarios en IRS.gov.

Al enviar este formulario, acepto ser contactado por Tax Defense Network y / o MoneySolver, incluidas llamadas, mensajes de texto (pueden aplicarse tarifas de mensajes de texto) y / o correos electrónicos. El contacto puede ser mediante tecnología de marcación automática y puede incluir una voz pregrabada. Entiendo que mi consentimiento no es una condición u obligación para comprar productos o servicios.